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增值税发票重开冲销会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孔翠 发表的提问：
小规模公司，冲销2月份收入发票。如何做会计分录。应交税费未交增值税还用冲销吗？
借主营业务收入 应交税费 贷银行存款等
16楼
2022-12-06 06:21:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
上个月会计分录： 借：银行存款 5050 贷：主营业务收入-a商品 2000 -b商品 3000 应交税费-应交增值税-销项税额 50 本月客户讲b商品发票错误，需要重新开具，请问红冲发票会计分录怎么做？
同学你好 原分录负数红冲
17楼
2022-12-06 07:24:03
全部回复
静醉梧桐：回复朴老师 银行存款只红冲b商品的3030金额吗？还是整个分录5050的金额？
2022-12-06 07:44:15
朴老师：回复静醉梧桐专票全部红冲重新做 普票可以部分红冲
2022-12-06 08:10:44
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
1月份开具了发票在2月份作废了，如何冲减应交增值税-销项税，会计分录怎样做？
销项税额用红字就行了
18楼
2022-12-06 08:36:23
全部回复
逸仙老师：回复恬淡如水 销项税额用红字就行了
2022-12-06 09:09:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 【AM】®Mandy 发表的提问：
这笔金额账套已过账，发票认证抵进项税发现销方开的发票有问题，需要退回发票红冲重新开票，跨月会计分录如何冲销？如何退进项税额
直接用负数分录抵消就可以。就是你在做一笔负数的负数的分录。
19楼
2022-12-06 09:43:12
全部回复
【AM】®Mandy：回复陈诗晗老师 发票退回，之前那笔分录跟这张负数分录需要附什么凭证吗？
2022-12-06 10:04:25
陈诗晗老师：回复【AM】®Mandy附上你的红字发票呀，你的红字发票。
2022-12-06 10:20:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
20楼
2022-12-06 11:05:59
全部回复
娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2022-12-06 11:51:42
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2022-12-06 12:11:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
1月份开具了发票在2月份作废了，如何冲减应交增值税-销项税，会计分录怎样做？
就是将1月份确认收入结转成本的分录整体红冲。
21楼
2022-12-06 12:48:54
全部回复
恬淡如水 ：回复张艳老师 一月份我做的收入结转是： 借：工程结算 贷：本年利润 2月份我做冲红的收入结转是： 借：本年利润 贷：工程结算 成本冲红 借：工程施工 贷：本年利润 是这样的吗？
2022-12-06 13:10:05
张艳老师：回复恬淡如水 您要将在一月份确认销项税额的分录红冲。
2022-12-06 13:32:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
错开增值税专票冲回的会计分录，开时未确认收入
你好，补做确认收入的分录，然后红冲，相同分录金额全部红字
22楼
2022-12-06 13:04:03
全部回复
控心听海：回复彩丽老师 开票时未确认收入
2022-12-06 13:31:07
控心听海：回复彩丽老师 好的
2022-12-06 13:49:37
彩丽老师：回复控心听海祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢
2022-12-06 14:10:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，我这边是销售方，发票跨月红冲，然后重新开正确的，发票作废重开的原因是：税率开错了，其他内容多对的，这样的情况，发票红冲重新开，账务处理和会计分录怎么做？
你好，蓝字发票都按照发票金额做凭证，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额） 红字发票按照金额做红字凭证
23楼
2022-12-06 13:14:59
全部回复
向日葵：回复徐阿富老师 那老师，结转销售成本方面要怎么处理？
2022-12-06 13:32:21
徐阿富老师：回复向日葵你好，结转销售成本按照销售数量和库存商品成本结转
2022-12-06 13:49:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
我重复抵扣的税盘增值税冲销分录怎么做啊
你好，之前分录怎么做的，什么时候做的
24楼
2022-12-07 12:10:24
全部回复
梓馨：回复萱萱老师 之前分录做的:借:应交税费-减免增值税 贷:营业外收入
2022-12-07 12:26:52
萱萱老师：回复梓馨你好，红冲就可以了
2022-12-07 12:46:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
因销售方将增值税专用发票红冲，购买方认证了发票。红冲以后，进项税额转出应该怎样做会计分录？
你好 你之前认证发票 做账的时候怎么做分录的 好写转出分录
25楼
2022-12-07 12:27:15
全部回复
春霞11249828：回复meizi老师 以前分录 借：管理费用，应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金
2022-12-07 12:40:43
meizi老师：回复春霞11249828你好 那你现在转出就做 借管理费用 贷应交税金-应交增值税-进项税转出
2022-12-07 13:10:03
春霞11249828：回复meizi老师 不需要做冲减进项税？如果销售方重新开具专用发票金额，那认证发票后怎么做分录？
2022-12-07 13:21:28
春霞11249828：回复meizi老师 我们是购买方
2022-12-07 13:48:55
meizi老师：回复春霞11249828你好 你现在是做转出的分录 ；然后销售方开了红字发票给你 你在做 红冲分录 。
2022-12-07 14:07:46
春霞11249828：回复meizi老师 老师好，负数发票购买方也要用来做账？？只要新更正的发票行不
2022-12-07 14:27:32
meizi老师：回复春霞11249828你好 可以做账 的 你要红冲的 。 你不是认证了吗 你不拿着红字发票来冲分录 。到时你收到发票还得做账 不然账就多了
2022-12-07 14:47:34
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
26楼
2022-12-07 12:50:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
开出增值税发票时怎么作会计分录(挂账)，收到这张发票时怎么做会计分录(销账)
您好 开出发票 借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费～应交增值税～销项税额 收到货款销账 借 银行存款 贷 应收账款
27楼
2022-12-07 13:09:59
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做
2022-12-07 13:42:06
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等
2022-12-07 14:08:01
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢
2022-12-07 14:35:42
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款
2022-12-07 14:45:46
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2022-12-07 15:06:18
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-07 15:16:32
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢
2022-12-07 15:32:11
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款
2022-12-07 15:59:45
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢
2022-12-07 16:23:54
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用
2022-12-07 16:48:03
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的
2022-12-07 17:05:59
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗
2022-12-07 17:19:31
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧
2022-12-07 17:46:17
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢
2022-12-07 18:05:17
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗
2022-12-07 18:20:30
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧
2022-12-07 18:44:21
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢
2022-12-07 19:06:20
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年
2022-12-07 19:34:45
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧
2022-12-07 19:51:09
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢
2022-12-07 20:04:22
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款
2022-12-07 20:16:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜 发表的提问：
跨年冲红的发票及重新开具发票的会计分录应该怎么做呢？
你好 你是什么业务 说下
28楼
2022-12-08 15:20:48
全部回复
娜：回复meizi老师 是这样的，我公司去年给客户开了专票，对方也都抵扣认证了，现在由于一些原因，要冲红发票，重新入账的价格比之前开具的单价低。
2022-12-08 15:42:08
娜：回复meizi老师 我想请问对去年的收入和汇算清缴有什么影响？
2022-12-08 15:54:45
meizi老师：回复娜你好 那跨年红冲 涉及损益用以前年度损益调整 转未分配利润 然后按你重新开票的入账
2022-12-08 16:05:48
娜：回复meizi老师 会计分录应该怎么做您能给我说下吗？
2022-12-08 16:17:28
娜：回复meizi老师  借：应收账款    （红字） 贷：以前年度损益调整（红字）     应交税费-应交增值税-销项税额（红字）     结转：    借：利润分配-未分配利润       贷：以前年度损益调整
2022-12-08 16:44:33
娜：回复meizi老师 老师您看下，是这样入账吗？
2022-12-08 16:57:31
meizi老师：回复娜你好 是的 按上面的分录 做
2022-12-08 17:20:43
娜：回复meizi老师 那去年的发票冲红对2018年的汇算清缴有什么问题吗？是不是收入要做调整呢？
2022-12-08 17:43:16
meizi老师：回复娜你好 你去年已经做了暂估 可以税前扣除 这个不用调增处理 你不是收到了发票 吗
2022-12-08 18:04:31
娜：回复meizi老师 我是给对方单位开的发票，我确认收入，对方确认成本，
2022-12-08 18:17:46
娜：回复meizi老师 2018年开具的发票，对方单位要调价，2049年让我发票冲红，重新开具发票，降低单价
2022-12-08 18:31:26
meizi老师：回复娜调价 你们就冲发票重新开
2022-12-08 18:44:30
娜：回复meizi老师 那对2018年的汇算清缴的收入有影响吗？
2022-12-08 18:55:37
meizi老师：回复娜你好 会 你不是按的高价入的18年收入
2022-12-08 19:14:52
娜：回复meizi老师 不明白，2018年高价入的，2019年冲红，然后再低价开出去。
2022-12-08 19:40:01
娜：回复meizi老师 2018年汇算清缴是否要调整，如何调整
2022-12-08 20:04:40
meizi老师：回复娜你好 你跨年红冲18年的收入 用以前年度损益调整 不需要调整 按你实际确定的收入交税
2022-12-08 20:24:12
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
老师，请问红冲上一年度销售货物增值税专用发票会计分录该怎么写？
如果金额不重大，直接把错记的凭证复制编制，金额为负数。
29楼
2022-12-08 15:38:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 矮小的羊 发表的提问：
上个月开的发票 这个月发现开重了 本月冲红票了 会计分录怎么做
你好，红冲发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
30楼
2022-12-08 15:51:25
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