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增值税发票重开冲销会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ jenny 发表的提问：
增值税免税，开错发票6个点交税3000，冲红后，3000增值税没有退回，3000做进项税额留底，怎样做会计分录
你是小规模还是一般纳税人?
61楼
2022-12-19 09:43:44
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jenny：回复方老师 一般纳税人
2022-12-19 10:05:27
方老师：回复jenny这个进项留抵是税局帮你转的吗? 我认为企业可以不处理，交税时直接抵减未交增值税的余额。 红冲时把对应的销项和收入冲减，转出未交增值税也相应冲减。
2022-12-19 10:16:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我10月份开了一张6700的发票，但是金额开错了，重新开了一张，在11月份开红子发票冲销，那我会计分录可以这样做吗？
红字冲销分录，可以的
62楼
2022-12-19 09:58:00
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小幸运：回复文文老师 好的，谢谢老师，
2022-12-19 10:15:12
文文老师：回复小幸运不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-19 10:32:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淘气 发表的提问：
10月份开增值税专用发票14300，由于金额错误，11月又重新开具增值税专用发票14299.97，有金额差异0.03.会计分录怎么做？
您好！不用做。按后面开的这个做分录就好。
63楼
2022-12-19 10:24:31
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淘气：回复宋生老师 我上月的不用冲红吗
2022-12-19 10:55:24
宋生老师：回复淘气您好！呃，我以为您已经冲红或者作废了。如果没有的话，要先冲红然后开正确的。
2022-12-19 11:22:32
淘气：回复宋生老师 恩，那金额还有0.03的差异，这个怎么做
2022-12-19 11:38:17
宋生老师：回复淘气您好！红冲了之后，相当于开个新的，没有差额。
2022-12-19 12:05:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒜苔味的小虾米 发表的提问：
以前因为冲红专票不重开，造成已交的增值税销项税额留抵以后扣，这个留抵的部分冲红当月需要怎么做分录，以及现在抵扣销项税的分录怎么做
你这个之前交税做借未交增值税 贷银行，现在开做贷销项税额，结转做借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 ，贷未交增值税，和之前未交增值税相抵了，
64楼
2022-12-19 10:32:59
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蒜苔味的小虾米：回复maize老师 之前没有搞过未交增值税，如图所示，现在该怎么处理，可以不弄这个三级科目未交应交吗
2022-12-19 10:55:23
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2022-12-19 11:25:02
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2022-12-19 11:53:00
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2022-12-19 12:05:20
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2022-12-19 12:20:44
蒜苔味的小虾米：回复maize老师 它没有进项税可以抵扣的
2022-12-19 12:46:17
maize老师：回复蒜苔味的小虾米那你这么做，就不做处理，后续看下这个销项税，余额还有多少，就可以，
2022-12-19 13:08:57
蒜苔味的小虾米：回复maize老师 那这期抵扣，也不用做分录吗，那抵扣掉的钱怎么办
2022-12-19 13:25:21
maize老师：回复蒜苔味的小虾米不做处理，你这个做销项税额余额就可以，你这个抵减那这个余额不是变动吗
2022-12-19 13:48:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 行远 发表的提问：
冲11月红字增值税专用发票一张5万，12月重开两张合计发票5万，如何做分录，冲红字发票记账联抵扣联发票联都附在记账凭证后面吗？
你好，冲红发票应该冲红之前确认收入。 借：主营业务收入 销项税额 贷应收账款 蓝字发票确认收入
65楼
2022-12-20 10:11:57
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行远：回复小惑老师 11月分录在12月用红字做吧
2022-12-20 10:29:46
行远：回复小惑老师 你是反方向做?
2022-12-20 10:52:38
小惑老师：回复行远对，我做的相反分录。在12月份录入
2022-12-20 11:04:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 心星 发表的提问：
开的增值税销项税普票怎么做会计分录
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
66楼
2022-12-20 10:23:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
67楼
2022-12-20 10:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小白 发表的提问：
这个月开了张电子发票错了，然后红冲重新开具，会计分录应该怎么做？比如原来的票是价税合计6377元，销项733.64，未税金额5643.36.重新开具的金额是6390元。
同学你好 分录直接红冲就行了 然后按照新开的蓝字发票来做
68楼
2022-12-21 09:24:14
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小白：回复朴老师 借：应收账款 6377 贷：应收账款 6377 可以么？反正也是红冲的
2022-12-21 09:53:55
朴老师：回复小白不能这样红冲 是错误的蓝字发票原分录负数红冲
2022-12-21 10:23:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
69楼
2022-12-21 09:53:16
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2022-12-21 10:24:02
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2022-12-21 10:34:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
老师好： 因我们上年度销售专票发票字开错了，对方退回票重开，不退货。我们冲红后重开新票。那么这整个过程会计分录怎么写呢？
您好 请问去年会计分录怎么写的
70楼
2022-12-21 10:06:29
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胭脂：回复bamboo老师 借：应收账款92万 贷：主营业务收入81万 贷：应交税费增值税销项10万 借：主营业务成本：21万 贷：库存商品21万
2022-12-21 10:35:01
bamboo老师：回复胭脂如果金额一致的话 那您做跟去年相同的红字发票 然后再根据蓝字发票做蓝字分录就好了
2022-12-21 10:56:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芙蓉0812 发表的提问：
老师，购货方将发票联和抵扣联退还销货方，销货方重开增值税专用发票和无法退还发票的会计分录处理为什么是一样的？能帮我分析一下吗？
都是一样的会计处理，只要是开具了红字发票，就是将之前确认收入的分录，做反向或红字分录。然后再根据重新开具的发票，重新做一遍确认收入的分录。
71楼
2022-12-21 10:14:00
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芙蓉0812：回复张艳老师 是只要按销售折让的部分做相反会计分录就好了吗？
2022-12-21 10:48:54
张艳老师：回复芙蓉0812做销售折让也需要开具红字发票嘛，就是做之前的反向分录，冲销折让这部分的销售收入嘛
2022-12-21 11:05:22
芙蓉0812：回复张艳老师 那为什么要分购货方是否退回发票两种情况呢？
2022-12-21 11:26:37
张艳老师：回复芙蓉0812退回与否，关键是涉及由哪一方申请开具红字发票信息表。
2022-12-21 11:36:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
红冲销项发票 会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 负数
72楼
2022-12-21 10:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
公司上月开给客户11万的票，因质量问题扣款2万，客户要求冲红11万的发票，重新开成9万的发票，原发票已冲红，重新开了9万发票，请问这2万的销售要怎么做会计分录？还是说只能冲红11万，冲回库存，重新入过9万的发票，重新做9万货物成本吗？
同学你好 红11万，冲回库存，重新入过9万的发票，重新做9万货物成本
73楼
2022-12-22 09:56:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 东海 发表的提问：
上月开的房屋租赁普通发票，已做其他业务收入，已计税，这个月开了个销项负数，又重新开了一张增值税普通发票，该如何处理会计分录
可红字冲销上月的凭证，然后做张一样的蓝字分录
74楼
2022-12-22 10:01:48
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东海：回复文文老师 新做的凭证附件后面附不附销项负数发票、其他还要注意些啥
2022-12-22 10:32:25
文文老师：回复东海新做的凭证附件后面附销项负数发票，与普通发票
2022-12-22 10:47:27
东海：回复文文老师 这个月12月的损益和资产、计提的税金都没有变化哈，从这2张凭证来看一正一负，
2022-12-22 11:02:16
文文老师：回复东海是的，本来就不会变化，红字发票与一样金额的蓝字发票就是这个结果
2022-12-22 11:32:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
75楼
2022-12-22 10:26:59
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-22 10:41:20
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-22 11:11:03
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-22 11:27:17
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-22 11:46:41
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-22 12:08:51
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-22 12:19:47
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-22 12:46:25
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-22 12:57:50
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