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增值税发票重开冲销会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲做原来分录的负数分录就可以了，重新开的话，按重新开具的发票做正确的分录就可以了。
106楼
2023-01-03 09:49:59
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海之蓝：回复答疑苏老师 你给写下分录可行？
2023-01-03 10:42:56
答疑苏老师：回复海之蓝你好 借预收账款-甲公司 -24000 贷其他业务收入 -24000 然后 借预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费 （按5%的税率来计算的）
2023-01-03 11:08:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 眯眯眼的手套 发表的提问：
重复收了2次同一业务的进项发票也都抵扣了，现有一份要开负数发票冲销，怎么做进项转出会计分录
冲减之前的分录，不过之前借方的进项税，在贷方用进项税转出
107楼
2023-01-03 10:05:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
一般纳税人上个月开具增值税发票并且已经缴税款，本月需要冲红这张发票，会计分录怎么做？
你好，学员，反冲回去上个月发票那笔凭证
108楼
2023-01-04 09:09:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
对于开错发票重开，分录要怎么做呢？
您好 请问是错误的蓝字发票还是开具了红字发票
109楼
2023-01-04 09:34:55
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曉傅：回复bamboo老师 错误蓝字改开红字，又重新开了张蓝字
2023-01-04 09:58:23
bamboo老师：回复曉傅那错误蓝字一样的做分录 红字根据错误的蓝字发票写相同的红字分录 然后根据重新开的发票再做一份蓝字分录
2023-01-04 10:26:48
曉傅：回复bamboo老师 这是对方开给我司的要怎么做
2023-01-04 10:36:57
bamboo老师：回复曉傅对方开给您单位的 就是我说的这样做 收到错误发票的时候做蓝字分录 收到红字发票的时候 做一份跟错误发票相同的红字分录 然后根据重新开具的发票再做一份蓝字分录
2023-01-04 11:01:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上季度的增值税率开票时，误将5%的税率选成1%,且已申报，然后这个季度按照冲红重新开了蓝色发票，会计分录借：上季度误开票主营业务收入 上季度误开票应交增值税 贷：新开票主营业务收入 新开票应交增值税。这样写可以吗？ 上个月：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税——销项税
 你好；   这个没有跨年的话  ；  先红冲：借  银行存款   负数贷主营业务收入负数； 应交税费-应交增值税负数 ；  在开票   借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税——销项税
110楼
2023-01-04 10:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 婷 发表的提问：
8月有一笔收入（普票），当期分录为借：现金 贷：主营收入 贷：应交销项税。此笔收入9月冲红，同时同样金额明细重开专票。本月冲红、和发票重开该如何做分录？
就是做两笔分录，第一笔分录将8月份的分录整体冲红，然后再重新做一遍正数分录就可以了。
111楼
2023-01-05 09:00:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
112楼
2023-01-05 09:16:29
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-01-05 09:27:38
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-01-05 09:40:59
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-01-05 10:03:43
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-01-05 10:21:33
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-01-05 10:33:16
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 10:56:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小草 发表的提问：
按银行回单做会计分录和增值税销/进发票做会计分录，有何不同呢
你好,增值税销是银行收到钱,进发票是银行付出钱的.
113楼
2023-01-05 09:36:12
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 笨笨的煎饼 发表的提问：
报销车票费，有增值税的发票，会计分录要不要计税呢？
你好，抵扣的话，需要计算抵扣
114楼
2023-01-05 09:45:18
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汪晨老师：回复笨笨的煎饼借 管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2023-01-05 10:08:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们是销货方，上月开出的发票这个月要冲红重开，我们增值税怎么交
您好！申报的时候，比如本身收入10000，红冲1000，申报的时候按9000申报就好了
115楼
2023-01-05 10:02:59
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师，销售水果是开几个点的
2023-01-05 10:32:32
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你是小规模还是一般纳税人
2023-01-05 10:43:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
116楼
2023-01-06 09:17:51
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时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-01-06 09:40:36
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-01-06 09:57:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 心灵美的水池 发表的提问：
建安企业，去年开票之后异地预缴税款完成，但是预缴完之后发现发票错误跨月红冲了，今年重开了发票，重开的比之前红冲的销售额少9015.5，多预缴的这部分的增值税怎么抵，附加税呢？
你好，你的负数收入加正数合计 预缴的在附表四，本期发生额和实际抵扣金额，还有主表28栏里面填写的
117楼
2023-01-06 09:38:20
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心灵美的水池：回复郭老师 那是填负数？
2023-01-06 10:11:28
郭老师：回复心灵美的水池你的销售额合计是负数的吗
2023-01-06 10:34:54
心灵美的水池：回复郭老师 不对 是去年红冲的票，重开的没有去预缴
2023-01-06 11:01:48
郭老师：回复心灵美的水池今年没有正数发票的吗 没有的填写负数
2023-01-06 11:31:03
心灵美的水池：回复郭老师 没有预缴怎么填附表四
2023-01-06 11:59:30
郭老师：回复心灵美的水池预缴完成之后不是吗
2023-01-06 12:26:02
心灵美的水池：回复郭老师 今年重开的怎么抵完之前预缴的？就不用再次预缴了？
2023-01-06 12:38:54
郭老师：回复心灵美的水池之前预缴了，不需要在预缴了 去年预缴的抵扣完了 你开了负数可以抵扣重新开的
2023-01-06 12:51:08
心灵美的水池：回复郭老师 负数也是去年开的
2023-01-06 13:11:32
郭老师：回复心灵美的水池那你现在有正数发票的吗 去年的都已经申报过了
2023-01-06 13:32:25
心灵美的水池：回复郭老师 有的，后面有税交再抵之前多预缴的就可以了吗
2023-01-06 13:45:53
郭老师：回复心灵美的水池是的后面有正数发票抵扣就行。
2023-01-06 14:11:04
心灵美的水池：回复郭老师 好的，附加税呢？退了不是相当于之前的没有预缴了吗
2023-01-06 14:38:09
郭老师：回复心灵美的水池附加税你也可以抵扣。 你开了负数发票 加正数发票缴纳的增值税 填写附加税
2023-01-06 14:58:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，我公司用的是百旺税控盘，客户要我这边对2月份的发票重开发票（增值税专用发票），具体的操作步骤是怎样做呢？
你好！让对方开红字发票信息表，你们在开红字发票冲回，然后再开正确蓝字发票
118楼
2023-01-06 09:48:29
全部回复
tina：回复QQ老师 对方开红字发票信息表和用航信金税盘或百旺税控盘有关系吗？
2023-01-06 10:17:39
tina：回复QQ老师 老师，如果是对跨月的普票重开呢？具体操作步骤是怎样的？以上2个问题麻烦老师回答下
2023-01-06 10:40:07
QQ老师：回复tina你好，如果是跨月的普票，也要先开红字发票。对方开具红字发票信息表后，要把信息表的编码给你们，你们有了编码才可以在税控盘里开红字发票。
2023-01-06 10:53:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
119楼
2023-01-06 09:59:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录
2023-01-06 10:18:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，六月份报完税以后，发现有一张发票开错了，七月份冲红一张发票，重新开了一张发票，怎么做会计分录？
你好！做红数原分录冲回，在做正确的
120楼
2023-01-08 11:13:20
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复晓海老师 六月份已经交过税了，是不是冲红的这个金额，还要交 一次增值税？
2023-01-08 11:31:11
晓海老师：回复～疙瘩宝贝～你好，不用的
2023-01-08 11:52:05
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