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增值税发票重开冲销会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
46楼
2022-12-13 10:57:14
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-12-13 11:44:05
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-12-13 12:00:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-12-13 12:20:29
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-12-13 12:49:05
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-12-13 12:59:36
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-12-13 13:09:59
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-12-13 13:31:54
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-13 13:54:57
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-12-13 14:16:42
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-12-13 14:38:40
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-12-13 15:06:50
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-12-13 15:19:22
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 15:32:13
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 15:48:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
公司12月末增值税进项税额大于销项税额，但还是希望交点增值税，我做了未开发票销售收入，用应收账款，这样就可以有增值税了，等到1月开发票时冲回，请问，12月会计分录，1月分录分别怎样做？12月未开发票销售收入凭证后面附什么单据吗？
你12月份是未开票收入，1月份你怎么开票冲回？？
47楼
2022-12-13 11:15:46
全部回复
༺ༀ韩ༀ༻：回复马老师 12月做了未开发票收入，1月开了发票，分录分别怎样做
2022-12-13 11:46:52
马老师：回复༺ༀ韩ༀ༻12月 借 应收账款等 贷主营业务收入 未开票收入 应交税费增值税--销项税 1月票到冲销12月份的未开票，然后根据发票做 借 应收账款等 贷主营业务收入 开票收入 应交税费增值税--销项税
2022-12-13 12:03:34
༺ༀ韩ༀ༻：回复马老师 1月 是主营业务收入还是以前年度损益调整
2022-12-13 12:13:42
马老师：回复༺ༀ韩ༀ༻主营业务收入！你在1月份把去年的12月份的做了负数冲了一笔 不影响本年的！
2022-12-13 12:28:28
༺ༀ韩ༀ༻：回复马老师 那在1月增值税申报表怎么填呢
2022-12-13 12:51:30
马老师：回复༺ༀ韩ༀ༻未开票收入里面填写负数，开票的和你一月份的合计填写在开票收入，按正常申报！
2022-12-13 13:19:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 布丁 发表的提问：
红冲2019年开出的票，然后重新开蓝票，具体会计分录是？
同学，你好 之前蓝字发票，做一模一样的，金额负数 然后按照蓝字发票做一张一模一样的
48楼
2022-12-13 11:42:00
全部回复
布丁：回复小菲老师 老师，要不要通过以前年度损益，如果通过这个科目，如何做？
2022-12-13 12:03:55
小菲老师：回复布丁同学，你好 不需要的
2022-12-13 12:26:28
布丁：回复小菲老师 为什么不需要啊？什么时候需要通过以前年度损益调整尼
2022-12-13 12:37:14
小菲老师：回复布丁同学，你好 规定就是红字发票冲收入，不需要通过以前年度损益调整
2022-12-13 12:58:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 酷炫的猫咪 发表的提问：
老师，去年开的一张发票，今年要红冲，不再重开了，怎么做会计分录？
你好，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
49楼
2022-12-14 10:56:32
全部回复
酷炫的猫咪：回复邹老师 那这样是冲掉了今年的收入了吗
2022-12-14 11:17:18
邹老师：回复酷炫的猫咪你好，是的，你红冲发票是今年开具的，当然是冲销今年的收入，而不是去年的
2022-12-14 11:40:18
酷炫的猫咪：回复邹老师 这个冲红发票有时间限制吗
2022-12-14 12:03:15
邹老师：回复酷炫的猫咪你好，需要在开具发票之日起360天以内红冲
2022-12-14 12:23:34
酷炫的猫咪：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-14 12:52:48
邹老师：回复酷炫的猫咪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 13:03:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们公司去年之前是小规模公司 收到两张增值税专用发票137000元，今年变成一般纳税人了 对方又把 这两张发票给冲红了，重新开了一张16500元的增值税专用发票，这种情况是直接冲掉之前分录，然后重新认证抵扣新开的发票并重新做分录吗
您好 请问小规模纳税人期间取得了收入吗
50楼
2022-12-14 11:14:33
全部回复
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，取得了的
2022-12-14 11:38:05
bamboo老师：回复天青色等烟雨那后面收到的专票不可以认证抵扣进项税额啊
2022-12-14 12:00:47
天青色等烟雨：回复bamboo老师 那直接就是冲掉之前的分录 然后重新做个16500的分录就行了是吗
2022-12-14 12:15:29
bamboo老师：回复天青色等烟雨直接就是冲掉之前的分录 然后重新做个16500的分录就行 是的
2022-12-14 12:30:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好！跨月了红冲发票，进项留底会计分录要怎么做呀？就是我们开给客户的发票，上个月增值税已经交了，这个月红冲回来留抵的进项要怎么入账？
红冲这个不是冲掉销项税额 负数么，你咋是进项税额留底？
51楼
2022-12-14 11:41:58
全部回复
⭐阿玲：回复maize老师 是的老师，冲掉了销项税额。 老师是跨月退货的，我们交了增值税，跨月以后又冲掉了，所以冲掉的销项税就留底了。 需要做分录吗？分录要怎么做？
2022-12-14 12:25:02
maize老师：回复⭐阿玲借销项税额负数 贷转出未交增值税 负数
2022-12-14 12:46:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
上个月会计分录： 借：银行存款 5000 贷：主营业务收入-a商品 1980.20 -b商品 2970.30 应交税费-应交增值税-销项税额 49.5 本月客户讲b商品发票错误，需要重新开具，请问红冲发票会计分录可以这样子做吗？ 借：银行存款 -3000 贷：主营业务收入-b商品 -2970.30 应交税费-应交增值税-销项税额 -29.70
你好    是的。 就红冲B 产品的收入即可 。 部分红冲即可  
52楼
2022-12-15 12:00:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴梓梅 发表的提问：
老师你好，7月份的发票收入已经入账，9月份开重复7月的收入发票，那么我9月红冲了的会计分录？之前7月份是借银行存款11600主营业务收入10000应交税费–应交增值税销项税1600那么9月份的红冲分录怎么冲？所红字冲银行账9月份的余额也不对，该如何坐分录？
你好，借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷应交税费负数
53楼
2022-12-15 12:16:39
全部回复
吴梓梅：回复徐阿富老师 就是不冲银行存款，直接冲应收账款对吗？
2022-12-15 12:35:00
徐阿富老师：回复吴梓梅你好，是的，就是这样没错
2022-12-15 12:45:04
吴梓梅：回复徐阿富老师 谢谢老师的肯定
2022-12-15 13:06:57
徐阿富老师：回复吴梓梅不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-15 13:22:06
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
冲红了以前月份开的发票，重新开的时候是分几个月分开开的，这样，每个月也要把这重开的重新计税，缴纳增值税吗
您好，是的，因为冲红开红字发票的月份已抵减了开具当月的增值税，以后月份再开具正确发票时是需要重新计税申报的。
54楼
2022-12-15 12:22:54
全部回复
319800380：回复张蓉老师 5月红冲10万，我又重开了5万，5月在没有开销项发票，这样我就有余额，那如何做呢
2022-12-15 13:06:36
319800380：回复张蓉老师 现在是红冲的金额多过正数发票 这个月我又开了3万，那这个月我这3万怎么处理
2022-12-15 13:22:50
张蓉老师：回复319800380您好，负数发票是在当月一次开完，然后正确的发票是分月开具的是吧？
2022-12-15 13:40:14
319800380：回复张蓉老师 是的
2022-12-15 14:06:53
张蓉老师：回复319800380您好，如5月开了10万的负数发票，然后再开了正数发票5万，申报时销售额以负数填列。以后月份再开的正确发票正常申报增值税就可。
2022-12-15 14:17:43
319800380：回复张蓉老师 比如说，5月红冲10万，我又重开了5万 ，6月份我又开了3万元，我这个三万元是怎么处理，，一样叫增值税吗
2022-12-15 14:39:15
张蓉老师：回复319800380您好，是的3万在6月份的时候正常申报增值税就可。
2022-12-15 15:07:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
去年12月销售，发票已开，货款未收到。今年1月退货，增值税、税金及附加已交。今年一月开了冲红发票，怎么做会计分录？
同学您好， 借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
55楼
2022-12-15 12:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，8月开票了，要交增值税税款1100元.9月份交了税款1100，然后9月份又把这张发票红冲了，这样就有了留底，请问红冲的这个怎么做会计分录
借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费-1100
56楼
2022-12-18 10:49:49
全部回复
人生旅途：回复郭老师 老师，我有增值税的那个月我都计提了增值税，借应交税费-应交增-转出未交增，贷应交税费-未交增，我是不是还要做进项和销项分别转到应交税费-增-转出未交，才能结平
2022-12-18 11:05:43
郭老师：回复人生旅途你好，是的，
2022-12-18 11:19:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 只是金额有的写正数，负数就写负数
57楼
2022-12-18 11:16:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三分钟鱼 发表的提问：
普通增值税发票开出后对方说不需要发票了然后跨月冲红后需要做会计分录吗
你好，要的，要红冲，用负数做原来的分录，
58楼
2022-12-18 11:35:25
全部回复
三分钟鱼：回复庄老师 前面开出的发票没有分录 现在冲红的票还需要做分录吗？
2022-12-18 11:51:17
庄老师：回复三分钟鱼你好，前面开票也要缴税做分录
2022-12-18 12:03:41
庄老师：回复三分钟鱼借应收账款，贷主营业外收入，应交税费一应交增值税
2022-12-18 12:15:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
8月把发票上的金额10000看成1000，季报后才发现错了，10月份我该做一笔什么样的会计分录冲销？
借；应收账款等科目9000 贷；主营业务收入 应交税费 补做这个分录
59楼
2022-12-18 11:59:12
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
60楼
2022-12-18 12:23:59
全部回复
甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2022-12-18 12:55:57
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2022-12-18 13:18:28
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2022-12-18 13:39:50
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-18 13:49:52
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2022-12-18 14:04:58
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2022-12-18 14:25:45
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2022-12-18 14:46:39
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2022-12-18 15:05:12
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2022-12-18 15:23:04
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2022-12-18 15:43:12
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2022-12-18 15:59:27
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