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增值税发票重开冲销会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晴过雨天 ° 发表的提问：
因为销货方税号开错无法认证，今年才发现，退回去年的专票，销货方重新开具发票，会计分录怎么做，去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516
你好！ 跨年了，需要开红字发票冲减 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费-444.83 应交税费-应交增值税-进项税-71.17 贷:银行存款-516 （金额改为负数就可以了）
91楼
2022-12-27 09:14:02
全部回复
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 不用冲回成本嘛？就是月末时候有把研发支出转到管理费用，这个要不要冲，要调整以前年度损益嘛
2022-12-27 09:47:23
蒋飞老师：回复晴过雨天 °你好！ 不用的
2022-12-27 10:06:51
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 对方没有给我红字发票，就是给我重新开具的发票
2022-12-27 10:24:40
蒋飞老师：回复晴过雨天 °可能红字发票没给你们，一定会开红字发票的（不然他们就多交税了）
2022-12-27 10:48:43
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 月末研发支出转到管理费用这个分录不冲回，不就是去年多转到管理费用嘛
2022-12-27 11:07:05
蒋飞老师：回复晴过雨天 °根据正确的发票会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516
2022-12-27 11:27:21
蒋飞老师：回复晴过雨天 °研发支出一正一负等额抵减为0了，不影响管理费用的
2022-12-27 11:56:42
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516 月末研发费用结转到管理费用分录 借：管理费用-研发支出-费用化支出-XPO1材料费444.83 贷：研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83
2022-12-27 12:15:41
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年当月月末有结转到管理费用，所以不明白，到底要不要用以前年度损益调整
2022-12-27 12:43:23
蒋飞老师：回复晴过雨天 °不用考虑结转管理费用这步的 涉及不到的
2022-12-27 13:11:20
蒋飞老师：回复晴过雨天 °做我给你的两个分录就可以了
2022-12-27 13:35:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的缘分 发表的提问：
开具红字增值税发票冲减应收款分录
您好，借应收账款负数大，主营业务收入负数应交税费负数
92楼
2022-12-27 09:25:19
全部回复
虚拟的缘分：回复玲老师 冲减去年增值税发票
2022-12-27 09:52:35
玲老师：回复虚拟的缘分您好，是的，分录就是上面发这个分录
2022-12-27 10:22:07
虚拟的缘分：回复玲老师 月末固定资产盘点，盘亏设备一台原值20000元，已计提折旧5000元，经查明属于保管人员管理不善导致，故由保管员赔偿1000元。
2022-12-27 10:49:49
虚拟的缘分：回复玲老师 这个的分录
2022-12-27 11:05:04
玲老师：回复虚拟的缘分您好，不同的问题，请您重新发起提问
2022-12-27 11:22:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么不让自己冲红重开增值税发票
1、如果企业自己随便开红字增值税专用发票，冲回已经形成的销售收入和增值税销项税额，那么就会给国家的税收代来许多的困难;许多单位站在自己的立场上偷漏税款； 　　2、因此国家增值税征收管理条例规定，企业要开具红字增值税专用发票，冲销业已确认的销售收入和增值税销项税额，必须经过主管税务机关核准，要填写“销货退回和销售折让证明单”，经过税务批准，才能开具增值税红字发票。该证明单一式三份，税务留一份备查，销货单位和购货单位各一份。销货单位用以冲减销项税额，购货单位用以冲减进项税额。
93楼
2022-12-27 09:55:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 整齐的时光 发表的提问：
已认证抵扣错误的进项票 现已红冲且已把重开的正确发票又认证了 如何计算红冲认证正确发票的当月应交增值税 如何做分录 谢谢
你好！1，认证了的错误的发票，做进项转出。具体的分录要看你收到发票的时候如何做的。比如借应付账款 等 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2新的发票，认证进项正常做就好了，借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
94楼
2022-12-27 10:08:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 难过的玉米 发表的提问：
去年开的15万增值税发票，要在今年冲回，今年全额重开，增值税和所得税怎么计算？
你好！金额有变化吗？什么原因产生的要冲回？
95楼
2022-12-27 10:17:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sherry 发表的提问：
现在是我司充值有多的款，现在要退款回来，需要把之前对方公司开的发票红冲掉，重新按照我们实际消费多少再给我司开发票。 请问意思是对方公司给我司冲红重开发票还是我司开发票？？
你好 红冲发票的话 是开票方再开负数发票的
96楼
2022-12-28 09:03:08
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sherry：回复答疑苏老师 意思是，我司要开红字信息表给对方公司，然后对方公司再开正数发票和负数发票给我们？？
2022-12-28 09:26:46
答疑苏老师：回复sherry你好 不是之前已经开了正数发票了吗？
2022-12-28 09:55:12
sherry：回复答疑苏老师 是的
2022-12-28 10:11:56
答疑苏老师：回复sherry你好 如果你们认证了的话 就是你们开具红字信息表 你们没认证的话就由对方来开具
2022-12-28 10:25:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上季度的增值税率开票时，误将5%的税率选成1%,且已申报，然后这个季度按照冲红重新开了蓝色发票，会计分录借：上季度误开票主营业务收入 上季度误开票应交增值税 贷：新开票主营业务收入 新开票应交增值税。这样写可以吗？ 上个月：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税——销项税
你好，如果是小企业准则可以的
97楼
2022-12-28 09:23:07
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小芳 发表的提问：
6月份已经认证的进项票，发现发票错误，让对方开红冲发票，又重新开正数发票，金额税额一模一样，请问红冲发票和重开的正数发票如何做会计分录，谢谢老师
您好，原来你认证的开错发票是怎么做账的？
98楼
2022-12-28 09:41:20
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小芳：回复王老师1 借长期待摊费用 应交增值税进项税贷银行存款
2022-12-28 10:05:19
王老师1：回复小芳红冲发票 借：长期待摊费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：长期待摊费用 重开的正数发票 借：长期待摊费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款
2022-12-28 10:28:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问2月份开的增值税专用发票发票，已经入账，3月份需要冲红，重新开增值税专用发票。我3月的冲红及重开发票，账务处理需要怎么做？
你好没有跨年的话。 你2月份了怎么做嘚 这样好判断科目
99楼
2022-12-28 09:57:43
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Qq0615：回复meizi老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-28 10:25:33
meizi老师：回复Qq0615 你好  现在做红冲 ：借：应收账款 负数 贷：主营业务收入负数  应交税费-应交增值税（销项税额）负数   重新开票做 ：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-28 10:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户ytz4kv 发表的提问：
您好 增值税电子专票部分冲红 没有冲红的部分要不要重新开票
你好，增值税电子专票部分冲红， 没有冲红的部分，不需要重新开票
100楼
2022-12-28 10:17:59
全部回复
学堂用户ytz4kv：回复邹老师 那部分冲红的发票认证不了了怎么办
2022-12-28 10:43:49
邹老师：回复学堂用户ytz4kv你好，你当地可以部分红冲吗？ 
2022-12-28 11:02:51
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录 附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
101楼
2022-12-29 09:54:27
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录  附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
102楼
2022-12-29 10:07:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ . 发表的提问：
冲红销项发票，收到增值税税收返还，如何做分录
您好，借：银行存款，借：应交税费-未交增值税，负数。
103楼
2022-12-29 10:14:59
全部回复
.：回复王雁鸣老师 为什么是未交增值税啊？跨年了
2022-12-29 10:41:35
王雁鸣老师：回复.您好，因为毕竟是退税，也是冲减今年的应交增值税的。
2022-12-29 11:09:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲分录 借 预收账款-甲公司 -24000 贷 其他业务收入 -24000 然后开5%的发票 借 预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费
104楼
2023-01-03 09:34:06
全部回复
海之蓝：回复答疑苏老师 本季度未达到(4-6月)30万，免增值税。则应交税费\\增值税转为什么，？
2023-01-03 09:47:29
答疑苏老师：回复海之蓝你好 转为营业外收入科目。
2023-01-03 10:16:01
海之蓝：回复答疑苏老师 这个季度4-6月增值税申报表怎么申报啊？
2023-01-03 10:40:23
答疑苏老师：回复海之蓝你好 按5%来申报就可以了。
2023-01-03 10:59:23
海之蓝：回复答疑苏老师 可以做调整的凭证中，同时，借，应交税费\\增值税，差额(3%与5%差额转入其营业外收入
2023-01-03 11:23:21
答疑苏老师：回复海之蓝你好 之前3%的申报了吗？
2023-01-03 11:41:03
海之蓝：回复答疑苏老师 申报了增值税，这个复杂？
2023-01-03 12:04:05
答疑苏老师：回复海之蓝你好 申报了的话 ，需要把3%的冲掉，然后再申报5%，不行的话可以到税局大厅申报的。
2023-01-03 12:30:46
海之蓝：回复答疑苏老师 这好回事？开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，以上分了对吗？
2023-01-03 12:48:48
答疑苏老师：回复海之蓝你好 是的 分录是正确的。
2023-01-03 13:00:27
海之蓝：回复答疑苏老师 关键本季度增值税申报怎么办？
2023-01-03 13:12:19
答疑苏老师：回复海之蓝你好 没有达到30万计入免税销售额就可以了。
2023-01-03 13:40:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大意的老虎 发表的提问：
你好 红冲重开发票按照原税率嘛
红冲重开发票按照原税率
105楼
2023-01-03 09:43:16
全部回复
大意的老虎：回复紫藤老师 那需要缴滞纳金吗
2023-01-03 10:10:33
紫藤老师：回复大意的老虎不需要缴滞纳金的
2023-01-03 10:33:30
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