Miranda：回复庄老师 应付账款与库存商品是负数吗

Miranda：回复庄老师 借：-库存商品 贷：进项税额转出 -应付账款 是这样吗

庄老师：回复Miranda你好，可以这样写，冲销

旋转360度：回复邹老师 具体在开票软件哪里开呢，要去税务局办理吗

邹老师：回复旋转360度你好，一般纳税人直接在系统申请，税局审网上审批了就可以根据通知单号录入开具 小规模需要去税局审批，通过了回来开具负数

李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？

岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。

羊羊咩：回复邹老师 增值税发票开票怎么区分销项进项?怎么开?

邹老师：回复羊羊咩你好，销项才是你需要开具的，进项是对方给到你的

羊羊咩：回复邹老师 3%的税率是啥意思，?怎么区分小规模和一般纳税人，?谢谢回答

邹老师：回复羊羊咩你好，3%是小规模纳税人的征收率 主要是计算方法的不同 小规模根据收入*3%计算缴纳增值税 一般纳税人根据销项减去进项计算缴纳增值税

刘文坚老师：回复爱笑的芹菜您好,您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：《增值税专用发票使用规定》规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。　主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》，附件4)。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。　　购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。　　销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。.

爱昊昊：回复郭老师 以前年度损益调整还需要结转吗

郭老师：回复爱昊昊需要结转到利润分配。

爱昊昊：回复郭老师 好的，还有老师问下红冲发票有什么风险吗

郭老师：回复爱昊昊你好，你们业务取消了还是开错了，红冲没有问题啊。

爱昊昊：回复郭老师 我们是原来给对方开了发票，材料出现问题了，要退回

郭老师：回复爱昊昊那没有问题的。

爱昊昊：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复爱昊昊不用客气的。

大王让我来巡山：回复邹老师 没有退款

邹老师：回复大王让我来巡山这个不涉及退款，只是涉及销售，红字发票，然后再开具正数发票

真水无香Stella：回复张艳老师 不涉及差额计税，但是之前开的是专票，后面改成普票，附列资料一有区分专票和普票啊？

张艳老师：回复真水无香Stella如果不涉及的话，是不填写附列资料申报表的。