幸福的杨羊：回复玲老师 老师是直接填主表23项吗？填进去表格变成黄色了

玲老师：回复幸福的杨羊你好， 你当期有应交税费 吗，有就可以填写 ，没有不填写

幸福的杨羊：回复玲老师 老师本月有应交税费，但是我上个月有留底金额就够了，是不是这个原因变成黄色了？谢谢

玲老师：回复幸福的杨羊你好 这个不用这个抵扣就不用填写主表

幸福的杨羊：回复玲老师 在哪里抵扣呢？老师

玲老师：回复幸福的杨羊你好 本期不抵扣不填写主表 抵扣时填写主表23行

幸福的杨羊：回复玲老师 知道了，谢谢老师

幸福的杨羊：回复玲老师 那我把表四填了就可以了，下个月再填主表23想就可以了是吧？老师

玲老师：回复幸福的杨羊你好 是的 就是这样填写的

幸福的杨羊：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复幸福的杨羊不客气，祝您工作学习愉快

春暖花开：回复张艳老师 那我这张发票用认证么？还有我报税的时候填写表几？

张艳老师：回复春暖花开不用认证的，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

春暖花开：回复张艳老师 老师，我们是一般纳税人

张艳老师：回复春暖花开填写附表四和减免税明细表

默默：回复方亮老师 老师，我看以前的会计全额抵扣时做了营业外收入 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 那我需要给她调整吗？年底怎么调整？

方亮老师：回复默默如果是以前年度发生的不用调整，因为计入营业外收入和计入管理费用对损益的影响是相同的。如果是本年发生的需要调整，调整分录如下：借：营业外收入 贷：管理费用。

小辛辛：回复玲老师 1.那首次购买分票机发生的后续服务费可以抵扣吧 2.税控设备服务费是在主表应纳税额减征里面反映对吧

玲老师：回复小辛辛你好 对的 ， 你的理解 是正常的 服务费是年年可以全额抵增值税的

★沉婼~浮儚！ ：回复小小刘老师 那实际抵减时候，借：应交税费_应交增值税，贷：营业外收入，不就又增加了利润呢？

小小刘老师：回复★沉婼~浮儚！ 增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。 增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 如果您公司不是初次购买税控设备，那支付税控设备所支付的金额进入管理费用，在后期缴纳企业所得税的时候也是可以税前扣除的。

内向的纸鹤：回复郭老师 只做这一笔分录就可以？

内向的纸鹤：回复郭老师 是小规模

内向的纸鹤：回复郭老师 借 管理费用 贷银存 借 应交税费 增值税 借管理费用负数 完整的分录 是否是这样？

郭老师：回复内向的纸鹤你好是的，完整的分录是这个。

内向的纸鹤：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复内向的纸鹤不用客气的。