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税控服务费全额抵扣会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买税控盘和技术服务费的金额可以全额抵扣吗？
可以 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
286楼
2023-03-13 07:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lily520520 发表的提问：
老师请问下每年的税控盘服务费是全额可以抵扣的嘛？还是按百分之六抵扣？
你好，每年的税控盘服务费是全额可以抵扣
287楼
2023-03-14 07:33:03
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lily520520：回复紫藤老师 好的。谢谢！
2023-03-14 07:44:45
紫藤老师：回复lily520520不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-14 08:08:45
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小猫不乖 发表的提问：
老师，数控盘的服务费是可以全额抵扣增值税的……那计提税金及附加的时候、是减掉服务费再计提还是不减计提
你好，减去这部分在计提的呢
288楼
2023-03-14 07:42:27
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
税控机构开的系统费用全额抵扣增值税后，分录是计入全额计入管理费用吗
借应交税费应缴增值税 贷营业外收入
289楼
2023-03-14 07:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 竹影 发表的提问：
信息技术服务*航信会员服务费能不能全额抵扣增值税？
金税盘的服务费可以全额抵扣增值税。
290楼
2023-03-15 07:31:22
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模的税控盘金额200元和维护费280元，是不是可以全额抵扣的？账务怎么处理
您好！是可以全额抵扣的。购买时：借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵扣时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用
291楼
2023-03-15 07:47:58
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木木：回复程小峰老师 借：应交税费-应交增值税-进项税。这个科目不是就借方有余额 那这个科目不用平吗、
2023-03-15 08:05:15
程小峰老师：回复木木您好！这个科目明细科目是进项税，但是总科目是应交税费，然后你有收入的时候，确认收入：借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，然后应交税费明细科目里面进项税抵扣销项税，如果进项大于销项，就差额部分留着以后继续抵，此时不交税，如果进项小于销项，此时交税款。
2023-03-15 08:21:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朴素无华 发表的提问：
老师，我们分公司是小规模，把税控盘技术服务费发票开成总公司的，总公司（一般纳税人）是否可以全额抵扣增值税？，总公司的税控盘技术服务费是否也可以全额抵扣增值税？
您好，首先如果您发票开错，那么还是建议您重新让售后服务上开具正确的发票。 其次，不管是一般纳税人还是小规模纳税人，也就是说不管是总公司还是分公司，都是可以全额抵扣的
292楼
2023-03-15 07:53:59
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朴素无华：回复宸宸老师 总公司是否可以全额抵扣2次？
2023-03-15 08:16:22
宸宸老师：回复朴素无华您好，我上面说啦，建议您重新开票。 一次也就280元，我觉得没必要抵扣两次，被税务查到更加不划算。
2023-03-15 08:37:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 希望 发表的提问：
航天信息税控系统技术维护费和增值服务费（极速 开票）可以全额抵扣， 指是全额抵所得税还是增值税
你好！是说的增值税了。
293楼
2023-03-16 06:32:54
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希望：回复宋生老师 那全额抵扣不用认证的吧， 分录是不是这样，借：管理费用 贷 ： 银行存款 抵扣时： 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用 ，对吗
2023-03-16 06:44:44
宋生老师：回复希望您好！可以不用认证。对的。就是这样。
2023-03-16 06:58:14
希望：回复宋生老师 老师，您好， 那我们是一般纳税人， 在报表上， 这个全额抵扣的应填在哪里。
2023-03-16 07:24:32
宋生老师：回复希望您好！在附表四和主表应纳税额减征额
2023-03-16 07:40:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 渠 发表的提问：
税控机计入管理费用但是要全额抵扣计入什么科目
应交税费-应交增值税-减免税额
294楼
2023-03-16 06:52:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 要减肥的小松鼠 发表的提问：
河北航天信息服务费属于防伪税控服务费吗？是全额抵税吗？
你好，属于，是可以全额抵扣的
295楼
2023-03-16 07:21:44
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增，小规模纳税人购买的税控盘以及服务费可以全额抵扣吗？
税控盘490元，服务费330元，取得增值税普通发票，可以全额抵扣吗，会计分录怎么做？
296楼
2023-03-16 07:44:52
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张伟老师：回复爱笑的流沙可以。两张票是做一个分录 借：管理费用820 贷：货币资金820 抵税时 借：应交税费-应交增值税（减征税款）820 贷：管理费用820 当然有的企业并不是一次性能抵完的，如果出现了这种情况时，会计分录是一样的，只是金额不一样而已，每月能抵完的税款以实际应缴为准，上限不突破820元。未抵完的部分留待下月继续抵，直至抵完为止。
2023-03-16 07:55:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
税控服务票可以抵扣增值税是吧，小规模的也可以抵扣对吧，上月购买本月可以抵扣吗？会计账和税务申报要怎么处理？
是的额，你需要交税就可以抵扣 购买借管理费用贷银存 抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
297楼
2023-03-16 07:50:59
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欢喜MA：回复郭老师 那报税的时候抵税的这个数字要在填在哪一个？
2023-03-16 08:12:16
郭老师：回复欢喜MA主表应纳税减征额和减免表
2023-03-16 08:37:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
税控服务费280，不是可以全额抵扣么？给勾选了，需要进项税转出么？
你好，勾选认证了只能抵扣税额部分，不认证是可以全额抵扣的。建议你咨询一下你的专管员这种情况看能不能做进项税额转出，然后全额抵扣
298楼
2023-03-19 09:16:35
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天使爱美丽：回复彩丽老师 老师，还要麻烦问一下，如果进项转出的分录得怎么做？
2023-03-19 09:39:12
彩丽老师：回复天使爱美丽你认证当月是怎么做的会计分录？
2023-03-19 10:03:08
天使爱美丽：回复彩丽老师 借:应交税费-280，贷:现金
2023-03-19 10:30:38
彩丽老师：回复天使爱美丽分录错了，你应该做 借：管理费用-办公费 280 贷：库存现金280，这280是价税合计入账的，所以你次月申报增值税时填进项税额转出时是不用做会计分录的
2023-03-19 10:45:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
税控系统技术服务费280元 收到 抵扣 会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
299楼
2023-03-19 09:30:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
航天信息开的税控技术维护服务费发票是全额可以抵扣的吗？
你好，是的，是这样的
300楼
2023-03-19 09:51:00
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