首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税控服务费全额抵扣会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ h.yan 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣会计分录该怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
256楼
2023-03-02 08:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
老师，税控盘的服务费一年330元，我们一下交了2年的660，怎么做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款 660 借；管理费用 贷；预付账款 330
257楼
2023-03-05 09:45:29
全部回复
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师，这个不是可以免税的吗？
2023-03-05 10:11:22
邹老师：回复李娅楠你好，需要做对应的减免增值税的分录 借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 330
2023-03-05 10:24:13
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:那第二年330在第二年再做是吧？报表怎么填写
2023-03-05 10:49:03
邹老师：回复李娅楠你好，是的 在防伪税控系统及维护费减免表格填写
2023-03-05 11:02:41
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师税控服务费330都是开普票吗
2023-03-05 11:12:42
邹老师：回复李娅楠你好，通常是普通发票
2023-03-05 11:42:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
数控盘的服务费280能全额抵扣增值税，请问抵扣完成以后我的分录怎么做！
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
258楼
2023-03-05 10:01:38
全部回复
Everything is under control：回复张艳老师 我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费
2023-03-05 10:18:17
张艳老师：回复Everything is under control不是的，也是要计入管理费用科目核算的。
2023-03-05 10:37:52
Everything is under control：回复张艳老师 我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目
2023-03-05 10:52:06
张艳老师：回复Everything is under control那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。
2023-03-05 11:12:34
Everything is under control：回复张艳老师 还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账
2023-03-05 11:24:18
张艳老师：回复Everything is under control这个钱是要做在11月份的账中。
2023-03-05 11:37:21
Everything is under control：回复张艳老师 抵扣的话能低十月份的么
2023-03-05 11:53:21
张艳老师：回复Everything is under control是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。
2023-03-05 12:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ rosely 发表的提问：
小规模纳税人如何用税控盘服务费全额抵扣应缴纳的增值税
你好，在附表的防伪税控系统专用设备及维护费填写，就可以全额抵扣增值税应纳税额了 
259楼
2023-03-05 10:09:00
全部回复
rosely：回复邹老师 在这里增加直接填对吗
2023-03-05 10:39:10
rosely：回复邹老师 然后应纳税额只有153.86元，可以抵扣的服务费是280元，我直接增加填吗？用不用认证之内的
2023-03-05 11:02:36
rosely：回复邹老师 抵扣的是开专票的税额
2023-03-05 11:15:08
邹老师：回复rosely你好，是直接填写。 应纳税额只有153.86元，实际抵扣就是153.86，结转以后抵扣金额就是 280—153.86 不需要认证的 
2023-03-05 11:30:34
rosely：回复邹老师 这样是不是不对，有提示
2023-03-05 11:57:27
邹老师：回复rosely你好 应纳税额只有153.86元，实际抵扣就是153.86，结转以后抵扣金额就是 280—153.86 请仔细看我回复的每句话 
2023-03-05 12:09:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Niki 发表的提问：
请问购买的税控盘和服务年费全额抵扣应该如何申报？做账如何处理？本月买的，到下月报税的时候就填表，还是说服务费要等一年摊销完之后再做抵扣呢？谢谢
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
260楼
2023-03-06 07:24:39
全部回复
Niki：回复张艳老师 一般纳税人
2023-03-06 07:55:42
张艳老师：回复Niki填写附表四和减免税明细表 如果本月购买，当月就可以抵减增值税的（即在下月报税时，就填写申报表）
2023-03-06 08:12:37
Niki：回复张艳老师 好的，了解。我还有家刚接手的公司，账上显示是四月购入的税控服务费，一直挂在账上，我可以这个月申报抵减吗
2023-03-06 08:26:04
张艳老师：回复Niki可以的，注意最好不要跨年抵减，有的地方税局是不允许跨年的。
2023-03-06 08:55:21
Niki：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-03-06 09:06:46
张艳老师：回复Niki不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-06 09:36:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 想人陪的蛋挞 发表的提问：
请问公司购买税控盘490和维护费330，总计820元，这个820是可以全额抵扣的。收到发票后应该怎么做账务处理
您好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 贷银行存款
261楼
2023-03-06 07:38:42
全部回复
想人陪的蛋挞：回复宋生老师 你这个分录错了吧，怎么可能付两个银行存款
2023-03-06 07:51:36
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！不好意思，第二个是贷方管理费用-办公费
2023-03-06 08:08:05
想人陪的蛋挞：回复宋生老师 6月份购买的时候时：借管理费用-办公费 贷银行存款。 10月份的时候需要全额抵扣，是不是应该做：借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费（负数）。那一般纳税人增值税表上面怎么填写？
2023-03-06 08:34:51
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！是计入贷方就不用负数了。 在附表四和主表应纳税额减征额填写
2023-03-06 09:02:59
想人陪的蛋挞：回复宋生老师 应该在主表哪一栏填写？我刚看了只有附表四由实际减征额这一栏，主表没有看到
2023-03-06 09:19:01
宋生老师：回复想人陪的蛋挞您好！主表应纳税额减征额填写
2023-03-06 09:39:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小辰 发表的提问：
航天信息的防伪税控设备及服务费480元全额抵税吗？如何做会计分录呢？
可以全额抵税的，购入时，借：管理费用—办公费 480 贷：银行存款 480 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 480 贷：管理费用—办公费 480
262楼
2023-03-06 07:48:07
全部回复
小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗
2023-03-06 08:11:27
辜老师：回复小辰附表四也需要填列的
2023-03-06 08:40:17
小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗
2023-03-06 09:05:50
辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的
2023-03-06 09:20:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我第二次购买税控盘的 增值税专票 还可以全额抵扣进项税吗？每年的服务费 都可以全额抵扣吗？
你好，第二次税控盘不能全额抵扣，服务费可以全额抵扣
263楼
2023-03-06 08:02:21
全部回复
雨涵：回复徐阿富老师 也就是 我单位购买的 分机的 税控盘 只能抵扣进项税额 不能全额抵扣对吧？
2023-03-06 08:30:40
徐阿富老师：回复雨涵你好，是的呢，只能第一次可以全额抵减。
2023-03-06 08:45:24
雨涵：回复徐阿富老师 老师 请问 道路通行费 桥的通行费 什么类型的 可以申请开电子普通发票啊？有在银行交的etc款 有人工收的小票 还有其他的吗？
2023-03-06 09:07:47
徐阿富老师：回复雨涵你好，只有这3种，没有其他了。
2023-03-06 09:30:52
徐阿富老师：回复雨涵现在都用电子普通发票的了，以前有专票。现在电子普票可以抵扣进项税了
2023-03-06 09:48:28
雨涵：回复徐阿富老师 人工收的小票 可以开电子发票吗？
2023-03-06 10:05:40
徐阿富老师：回复雨涵你好，这个不可以的。
2023-03-06 10:32:23
雨涵：回复徐阿富老师 请问 老师 我取得的 etc增值税电子普通发票 在增值税纳税申报表 附表二 里 在第几行添啊 然后才能抵扣进项税？
2023-03-06 10:50:00
徐阿富老师：回复雨涵你好，要勾选认证的，和专票一样合计进去填抵扣
2023-03-06 11:06:40
雨涵：回复徐阿富老师 老师 增值税专票 逾期抵扣 什么原因可以逾期抵扣呢？要准备哪些资料啊？
2023-03-06 11:30:44
徐阿富老师：回复雨涵你好，一般不能，入被盗，经办人出现以外等重大事情才可以，这个需要和当地税局沟通。起码是申请报告先提交
2023-03-06 11:57:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
老师，您好，税控盘服务费280可以全额抵扣进项税，怎么抵，申报时怎么填？
您好 填附表四 减免税明细表 主表23栏 金额填280
264楼
2023-03-06 08:08:59
全部回复
甜蜜的乌龟：回复bamboo老师 好的，老师，分录怎么做呢
2023-03-06 08:24:47
bamboo老师：回复甜蜜的乌龟借 管理费用-办公费 贷 银行存款 借 应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借 管理费用-办公费 借方红字
2023-03-06 08:47:16
甜蜜的乌龟：回复bamboo老师 老师，我们现在应交增值税——未交增值税余额借方-280，是不是申报的时候没有填这项？
2023-03-06 09:00:21
bamboo老师：回复甜蜜的乌龟这个要看您当时分录怎么写的
2023-03-06 09:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
增值税防伪税控服务费330全额抵扣填列在申报表里第几栏里
你好，填写在防伪税控系统及维护费减免附表中
265楼
2023-03-07 07:24:31
全部回复
轻舞飞扬：回复邹老师 @邹老师：主表里不用填嘛？主表里没有带出这个数字嘛
2023-03-07 07:38:22
邹老师：回复轻舞飞扬你好，如果主表没有这个数据，需要填写在减免税额栏次
2023-03-07 08:00:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 活力的摩托 发表的提问：
税控盘280元服务费，取得的是电子普通发票，可以全额抵扣吗
您好 税控盘280元服务费，取得的是电子普通发票，可以全额抵扣
266楼
2023-03-07 07:52:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ come on ! 发表的提问：
税控服务费全额抵扣，借管理费用贷银行，抵扣时候借减免税款贷管理费用红字。这样减免税款借方有余额了，怎么样结转减免税款呢？
你好，有余额也不需要结转的
267楼
2023-03-07 08:08:59
全部回复
come on !：回复邹老师 进大于销结转分录是什么？
2023-03-07 08:36:56
邹老师：回复come on !你好，进项大于销项不需要结转的
2023-03-07 08:56:21
come on !：回复邹老师 但科目余额表里进销都有余额呀
2023-03-07 09:25:42
邹老师：回复come on !你好，进项，销项余额不需要结平的
2023-03-07 09:51:14
come on !：回复邹老师 第二个月俩科目余额累计？如果第二个月累计销大于进，再结转吗？
2023-03-07 10:08:26
邹老师：回复come on !你好，一直累计，也不需要结转，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税的账务处理
2023-03-07 10:22:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
航天税控盘服务费每年280，是每年都可以全额抵扣进项税额，还是只有第一年可以抵扣？
你好 服务费每年都可以抵扣 
268楼
2023-03-08 07:26:16
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小西 发表的提问：
新办服务企业，小规模，购金税盘，税控盘费用是200元，税控系统年服务费280元，共计480元。分录为借管理费用贷银存为什么全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
贷管理费用也是可以的，一般借方红冲
269楼
2023-03-08 07:38:12
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 儒雅的羽毛 发表的提问：
小规模纳税企业交的税控服务费上季度全额抵扣完增值税还剩103.22没有抵扣完本季度应交增值税1725.23抵扣103.22银行存款应扣1622.01如何做会计分录？
那就是借：应交税费~应交增值税1622.01 贷：银行存款1622.01
270楼
2023-03-08 08:05:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料