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税控服务费全额抵扣会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 等花开 发表的提问：
老师税控盘服务费全额抵扣，这个填在申报表的哪个表呢
这个是填写减免税申报表，就是附表四
241楼
2023-02-26 18:17:59
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等花开：回复江老师 具体，哪个表，多少列，哪个项目能说一下嘛
2023-02-26 18:43:49
江老师：回复等花开《增值税申报表附列资料（四）》（减免税申报表）中的第一个表样中进行填写，选择减免税的理由，填写数据
2023-02-26 19:02:23
等花开：回复江老师 老师，如果这个服务费我不申报全额抵减，直接做管理费用，会有什么影响吗
2023-02-26 19:27:36
江老师：回复等花开这个属于企业放弃抵税的权利，权利是可以放弃的
2023-02-26 19:52:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 土豪的八宝粥 发表的提问：
上月税控服务费280元全额抵扣，增值税23栏也已填报，这个月才发现表四里没填当月抵扣数，现表四有余数280元，怎么处理
可以去修改下上月的报表
242楼
2023-02-27 07:27:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
上月税控服务费280元全额抵扣，增值税23栏也已填报，这个月才发现表四里没填当月抵扣数，现表四有余数280元，怎么处理
你好 有应交税费时还可以填写主表减免税那栏
243楼
2023-02-27 07:44:07
全部回复
云淡风轻：回复玲老师 上月下已正|常抵扣了
2023-02-27 08:27:34
玲老师：回复云淡风轻你好 有余额说明是锱抵了 没有抵
2023-02-27 08:40:31
云淡风轻：回复玲老师 抵了，上月明确按流程，增值税23栏也填280
2023-02-27 09:02:12
玲老师：回复云淡风轻你好了不可以有还有余额 或者只抵了一部分 不然报表不能通过的 你检查 一下
2023-02-27 09:20:59
云淡风轻：回复玲老师 哎，搞不懂了，打400电话，估计技术操作后台原因
2023-02-27 09:44:18
玲老师：回复云淡风轻你好 你打12366税务电话
2023-02-27 10:00:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 壮观的缘分 发表的提问：
税控盘每年的服务费开具的是电子普通发票，可以抵扣吗？ 是全额抵税，还是按票面抵扣额抵税
你好，这个是可以全额抵减增值税的。
244楼
2023-02-27 07:56:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 杰 发表的提问：
增值税税控盘服务费可以全额抵税吗？
增值税税控盘服务费可以全额抵税
245楼
2023-02-27 08:23:59
全部回复
杰：回复bamboo老师 这个应该怎么账务处理？再电子税务局抵扣前和抵扣后？
2023-02-27 08:44:02
bamboo老师：回复杰借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税额 贷：管理费用 在电子税务局填增值税附表四跟主表申报
2023-02-27 09:08:53
杰：回复bamboo老师 看望员工家属计入什么费用？
2023-02-27 09:22:47
bamboo老师：回复杰看望员工家属计入福利费
2023-02-27 09:51:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
一般纳税人收到税控盘的服务费的普票也可以全额抵扣吗？
您好，是的，普通发票也可以全额抵扣，不用认证
246楼
2023-02-28 07:02:40
全部回复
云淡风轻：回复玲老师 勾选完打印出来的发票统计表放到哪？
2023-02-28 07:20:45
玲老师：回复云淡风轻你好 这项业务不用勾选也不用打印 统计表
2023-02-28 07:49:19
云淡风轻：回复玲老师 我这是问的又一个问的又一个问题?
2023-02-28 08:12:52
玲老师：回复云淡风轻登录进入增值税发票综合服务平台，点击抵扣勾选，再点击抵扣勾选统计。 之后点击统计查询。 3 进入发票统计界面，在页面下方，会有一个勾选确认的统计表。
2023-02-28 08:24:30
云淡风轻：回复玲老师 嗯，打印出来的统计表放到哪儿？？凭证后面吗？还有进项税的发票抵扣联放到哪？？是做账的凭证后面吗？
2023-02-28 08:53:16
玲老师：回复云淡风轻进项发票抵扣联单独装订成册，统计表放在凭证的后面做账用
2023-02-28 09:22:38
云淡风轻：回复玲老师 抵扣联按月装订吗？
2023-02-28 09:43:07
玲老师：回复云淡风轻你好，是的 抵扣联按月装订成册
2023-02-28 10:06:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 溪客 发表的提问：
税控盘服务费280元的专用发票需要勾选才能全额抵扣吗?
您好，这个是不需要勾选的
247楼
2023-02-28 07:29:38
全部回复
溪客：回复东老师 不勾选增值税发票系统里一直会有这个发票未勾选，这不形成滞留发票？
2023-02-28 07:59:31
东老师：回复溪客没事，现在不会行程滞留票的
2023-02-28 08:18:14
溪客：回复东老师 如果勾选，选择“不抵扣勾选”可以吗？
2023-02-28 08:30:56
东老师：回复溪客不行，这个你不需要操作就行
2023-02-28 08:41:58
溪客：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 09:09:57
东老师：回复溪客不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-02-28 09:37:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 竹影 发表的提问：
信息技术服务费*航信会员服务费能全额抵扣增值税吗？
这个不是金税盘的服务费是吧，不是的话不能全额抵扣
248楼
2023-02-28 07:55:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
会计分录，这个全额抵扣，税控盘
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
249楼
2023-02-28 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 优美的向日葵 发表的提问：
老师税控盘全额抵扣和服务费抵扣，在填增值税减免申报表明细里填那个行
附表一中税控设备及维护费减免
250楼
2023-03-01 07:40:09
全部回复
优美的向日葵：回复邹老师 老师我们是核定征收小规模，表里没有你说的附表一，有增值税减免税申报明细表，怎么填呢
2023-03-01 07:56:56
邹老师：回复优美的向日葵把税控盘，维护费合计填写抵扣，本期抵扣，实际抵扣，期末余额
2023-03-01 08:15:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 端庄的电灯胆 发表的提问：
税控盘服务费280元，开的普通发票，可以全额抵扣？有时间限制吗？3月份收到的之前会计不知道没有抵扣，现在抵扣可以不
没问题，现在还是可以抵扣的。
251楼
2023-03-01 07:53:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Roman 发表的提问：
老师您好，增值税防伪税控系统服务费全额抵扣，如何做分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
252楼
2023-03-01 08:12:08
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
税控维护费可以全额抵减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
253楼
2023-03-01 08:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
8月13号通过网银支付爱信诺防伪税控服务费480，其中技术服务费280可全额抵扣，200是年服务费，会计分录该怎么做呢，怎么入账呢？
借：管理费用 480 贷：库存现金 480 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480
254楼
2023-03-02 08:01:47
全部回复
助教：回复张艳老师 两张发票都是电子普通发票，交接给我的人说280的可以抵扣，200的不可以抵扣呢？
2023-03-02 08:28:40
张艳老师：回复助教刚才看了一下两个图片，的确是280元的可以抵减增值税，那个200的是不可以抵减的。您那边的年服务费收的是什么？我们这边没有的。
2023-03-02 08:56:03
助教：回复张艳老师 那这200是直接挂费用里边是吗
2023-03-02 09:15:16
张艳老师：回复助教是的，这个200就直接计入管理费用中就可以了。
2023-03-02 09:40:15
助教：回复张艳老师 老师，是这样做的吗？
2023-03-02 09:56:13
张艳老师：回复助教是的，分录是正确的。
2023-03-02 10:07:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 675035516 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣，那会计分录怎么做？？？
你好，是小规模还是一般纳税人？
255楼
2023-03-02 08:12:44
全部回复
675035516：回复邹老师 小规模的
2023-03-02 08:40:19
邹老师：回复675035516你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-02 08:56:36
675035516：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 09:12:39
邹老师：回复675035516不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 09:41:10
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