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税控服务费全额抵扣会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Lius 发表的提问：
购买的税控盘和税控服务费怎样入账，可以全额抵税
你好，是小规模还是一般纳税人？
271楼
2023-03-09 07:13:44
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Lius：回复邹老师 还有区别吗？我是小规模
2023-03-09 07:26:45
邹老师：回复Lius你好，是的，有区别的 一般纳税人是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-09 07:46:02
Lius：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 08:15:35
邹老师：回复Lius不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 08:27:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
税控系统技术维护费330开的普票可以全额抵扣嘛？要怎么做账务处理呢
您好，可以全额抵扣的，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
272楼
2023-03-09 07:21:30
全部回复
奶茶：回复王雁鸣老师 在深入问那为什么是开的普票嘛？普票不是不可以抵扣的嘛？
2023-03-09 07:38:45
王雁鸣老师：回复奶茶您好，因为这个是有文件规定的可以全额扣除的。
2023-03-09 07:51:31
奶茶：回复王雁鸣老师 老师不是当年买的才可以，往后几年下去也可以？
2023-03-09 08:19:19
王雁鸣老师：回复奶茶您好，可以的。以后几年的都可以。
2023-03-09 08:32:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 迪 发表的提问：
税控盘全额抵扣会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
273楼
2023-03-09 07:37:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 滴水无痕 发表的提问：
税控盘及服务费不是能够全额抵扣的么，但是我把发票认证了，认证后是不是就不能全额抵扣了
你好！你不需要认证的啊，这个直接全额抵扣。
274楼
2023-03-09 08:05:59
全部回复
滴水无痕：回复宋生老师 已经认证了是不是就不能全额抵扣了
2023-03-09 08:28:17
宋生老师：回复滴水无痕你好！你要做进项转出。然后再全额抵扣。
2023-03-09 08:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 倾听 发表的提问：
税控服务费280元，需要申报那几张表表格，是不是每年的服务费都可以全额抵扣的
一般纳税人三个表，主表应纳税减征额，附表四，减免表
275楼
2023-03-10 09:10:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ arale08 发表的提问：
税控的服务费现在还是不是全额抵抗
你好，税控系统维护费是可以全额减免的
276楼
2023-03-10 09:30:51
全部回复
arale08：回复邹老师 那会计分录借应交税费_减免税额，贷银行存款就行了呢
2023-03-10 09:58:59
邹老师：回复arale08你好，不是的 减免分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
2023-03-10 10:21:06
arale08：回复邹老师 那银行代收的钱分录要怎么做
2023-03-10 10:39:13
邹老师：回复arale08借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-10 10:56:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云淡风轻（紫玥儿） 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用红字金额
277楼
2023-03-10 09:45:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 疯狂的钢铁侠 发表的提问：
老师：请问购买税控盘及维护服务费全额抵扣进项税额的分录怎么做？
你好，借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 红字金额
278楼
2023-03-10 10:15:01
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税控机全额抵扣税款应该怎么处理这部分帐？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-03-12 08:57:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，税控盘价款及服务费可以抵扣增值税额，在会计上如何做账
交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
280楼
2023-03-12 09:17:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
老师，防伪税控费可以全额抵扣，会计分录怎么写？
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
281楼
2023-03-12 09:29:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 助教 发表的提问：
金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做的呢？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
282楼
2023-03-12 09:49:48
全部回复
助教：回复宋生老师 你好，后面的这笔分录为什么会计入营业外收入的呢？不是直接冲减管理费用呢 不是直接冲减管理费用呢
2023-03-12 10:13:41
宋生老师：回复助教您好！你也可以冲管理费用，最终是一样的。都是损益类
2023-03-12 10:38:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
283楼
2023-03-12 10:06:00
全部回复
阳光：回复张艳老师 老师，还有个问题，现在申报个税是不是要用新系统了，还可以在电子税务局报吗
2023-03-12 10:26:20
张艳老师：回复阳光我的理解是不可以了，需要在新的个税征管系统中申报。
2023-03-12 10:40:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 开放的面包 发表的提问：
企业筹建期购买税控设备，会计分录怎么处理，全额抵扣税款分录，是等到生产经营开始再做账务处理扣除和填写申报表吗？
借管理费用贷银行存款 是需要交税的时候再抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
284楼
2023-03-13 07:09:42
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 从容的星星 发表的提问：
防伪税控技术维护费全额抵扣会计分录怎么做?
您好 1.支付的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
285楼
2023-03-13 07:32:38
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