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税控服务费全额抵扣会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 税控盘服务费280元全额抵扣的会计分录怎么做？
您好 请问入账的时候分录怎么写的
16楼
2022-12-06 06:06:42
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→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
2022-12-06 06:26:32
bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2022-12-06 06:49:07
→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办
2022-12-06 06:59:32
bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊
2022-12-06 07:11:39
→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！
2022-12-06 07:39:53
bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零
2022-12-06 07:59:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐莲 发表的提问：
税控盘的服务费280元全额抵扣后的会计分录如何做？
您好！借应交税费-应交增值税（减免税额）贷营业外收入
17楼
2022-12-06 07:35:29
全部回复
隐莲：回复宋生老师 老师，贷：管理费用 可以吗？
2022-12-06 07:54:20
宋生老师：回复隐莲你好！也可以的了。效果一样
2022-12-06 08:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
税控盘服务费能全额抵扣吗
你好 是的 每年的维护费都可以全额抵扣的
18楼
2022-12-06 08:44:37
全部回复
夫子乐：回复meizi老师 维护费是普票
2022-12-06 09:06:13
夫子乐：回复meizi老师 不用勾选吧，直接申报表里填写吗？怎样8填写
2022-12-06 09:21:27
meizi老师：回复夫子乐你好 普票也是可以全额抵扣的
2022-12-06 09:34:13
夫子乐：回复meizi老师 申报表里怎样填
2022-12-06 09:48:24
meizi老师：回复夫子乐你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人
2022-12-06 10:03:09
夫子乐：回复meizi老师 一般
2022-12-06 10:22:45
meizi老师：回复夫子乐你好 一般纳税人填写主表23行和附表4、增值税减免明细表
2022-12-06 10:45:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L. 发表的提问：
税控盘及其服务费全额抵减会计分录：
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
19楼
2022-12-06 10:02:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
税控盘和服务费 全额抵扣是计入营业外收入还是冲抵管理费用呢？
冲抵管理费用
20楼
2022-12-06 11:18:59
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闫倩老师：回复袁老师 好的 那去年11月份的因为没收入所以一直没抵 现在跨年了 还是正常抵扣吗 留抵需不需要做账务处理？
2022-12-06 11:41:34
袁老师：回复闫倩老师跨年不能抵扣的啊
2022-12-06 12:05:03
闫倩老师：回复袁老师 我是新办公司 11月份才买的 11.12月都没开票 所以就没抵，跨年不是说可以抵的吗？
2022-12-06 12:26:18
袁老师：回复闫倩老师这个是新办的，可以的
2022-12-06 12:45:36
闫倩老师：回复袁老师 新办企业可以的是吧 那留抵是不是不用账务处理 只要等到需要抵扣的时候冲减管理费用就行了
2022-12-06 13:00:55
袁老师：回复闫倩老师是的啊
2022-12-06 13:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，税控服务费全额抵扣，账务处理有两种方法，请教老师，那个方法对？
你好，是小规模还是一般纳税人？ 没有看到你所提供的两种处理方法啊
21楼
2022-12-06 12:39:31
全部回复
chensi111：回复邹老师 借：管理费 贷：现金 抵扣时，借：应交税金—进项税，贷营业外收入
2022-12-06 13:02:16
chensi111：回复邹老师 借：管理费 贷：现金 抵扣时，借：应交税金—进项税，贷营业外收入
2022-12-06 13:19:09
邹老师：回复chensi111你好，是小规模还是一般纳税人 抵扣借方不会计入进项税额的，贷方也不是营业外收入，而是计入管理费用
2022-12-06 13:44:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LaZy 发表的提问：
税控盘每年的服务费280，怎么做会计分录，可以全额抵扣的
借 管理费用 贷 库存现金 全额抵减增值税时，做 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
22楼
2022-12-06 12:47:02
全部回复
LaZy：回复张艳老师 谢谢
2022-12-06 13:06:08
张艳老师：回复LaZy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-06 13:31:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ lina 发表的提问：
购买税控盘的费用可以全额抵扣，那税控盘的技术服务费可以全额抵扣吗？
你好，都是可以全额抵扣的
23楼
2022-12-06 13:00:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
税控设备全额抵扣账务处理
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
24楼
2022-12-06 13:14:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 啾啾啾。 发表的提问：
税控服务的是不是可以全额抵扣
你好，是可以的呢啊
25楼
2022-12-07 12:22:31
全部回复
啾啾啾。：回复龙枫老师 是这样填吗那我的凭证分录怎么写
2022-12-07 12:38:27
龙枫老师：回复啾啾啾。借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金
2022-12-07 13:02:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 壮观的宝贝 发表的提问：
税控盘服务费现在全额抵扣吗
你好是的  可以，税控盘服务费现在全额抵扣，不用认证
26楼
2022-12-07 12:48:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
老师，税控盘可以全额抵扣，税友的服务费，能不能全额抵扣，
你好，税友的服务费属于你当地税控系统维护费吗？
27楼
2022-12-07 13:09:59
全部回复
踏雪寻梅：回复邹老师 是报税的系统
2022-12-07 13:23:41
邹老师：回复踏雪寻梅你好，那就可以全额抵扣的
2022-12-07 13:35:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ~卍解~ 发表的提问：
税控服务费可以全额抵扣么？可以留抵么？期限是多长，因为我们公司还在筹备期 ，没有收入
你好，可以的哦，不用认证，直接全额留抵就行，360天
28楼
2022-12-08 15:55:05
全部回复
朴老师：回复~卍解~360天内填写进申报表，然后无限时抵扣
2022-12-08 16:20:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 税控服务费３００元可以全额抵扣吗？
首次购买的金税盘费用和每年的服务费可以全额抵扣 其他的费用按发票上的进项税额抵扣
29楼
2022-12-08 16:14:19
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 空白 发表的提问：
购买税控分盘和分盘的服务费可以全额抵扣吗
您好 一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 看上面的政策，主要是看是不是初次购买，如果是就可以抵扣
30楼
2022-12-08 16:29:59
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