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税控服务费全额抵扣会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 害怕的火车 发表的提问：
航天税控服务费480元可全额抵扣的法律依据？
《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)
106楼
2023-01-04 09:38:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 学堂用户_ph110706 发表的提问：
第二年税控服务费是否不能全额抵减税额 是否直接计入管理费用
您好 第二年税控服务费能全额抵减税额
107楼
2023-01-04 10:05:59
全部回复
学堂用户_ph110706：回复bamboo老师 是否以后每年的税控服务费都可以全额抵减
2023-01-04 10:19:41
bamboo老师：回复学堂用户_ph110706对的 以后每年的税控服务费都可以全额抵减
2023-01-04 10:32:31
学堂用户_ph110706：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-01-04 10:57:27
bamboo老师：回复学堂用户_ph110706不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 11:19:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 啾。。我来了 发表的提问：
税控盘服务费可以抵扣，当期留底未抵扣账务上如何处理
你好，税控盘服务费可以全客抵扣，当期留底未抵扣账务不用处理
108楼
2023-01-05 08:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
税控盘服务费300元，全额抵扣！需不需要到税务局认证？
你好，这个不需要认证，可以全额抵扣 去税局填表备案，然后填写减免就是了
109楼
2023-01-05 09:14:38
全部回复
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复邹老师 好的！谢谢
2023-01-05 09:43:43
邹老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 09:59:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 成晨 发表的提问：
能讲一下购买税控盘的账务处理吗？现金付的款，总的1370说是全额抵扣，收到发票还没认证。
借管理费用-办公费 贷库存现金 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额· 借管理费用-（红字）
110楼
2023-01-05 09:41:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ W－TAO 发表的提问：
17年有税控服务发票未全额抵扣增税的己做了费用也己结转了利润，到18年如要抵扣的话，帐面上如何处理
你好！ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整 做上面的分录调整，就可以了
111楼
2023-01-05 09:47:19
全部回复
W－TAO：回复蒋飞老师 我们是小规模的，没进销项，还有税控费17年己全入了费用冲了利润了，18年要全额抵扣这笔费用，账面如何处理
2023-01-05 10:09:45
W－TAO：回复蒋飞老师 老师，我17年已冲减的可全额抵减的税控费用如何在18年冲回再做全额抵减
2023-01-05 10:31:51
蒋飞老师：回复W－TAO你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：以前年度损益调整 做上面的分录调整，就可以了
2023-01-05 10:45:27
蒋飞老师：回复W－TAO金额不大，也可以直接冲减管理费用 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-01-05 11:00:43
W－TAO：回复蒋飞老师 那就是可以在18年做全抵时直接
2023-01-05 11:13:22
W－TAO：回复蒋飞老师 需不需要17年凭证红冲
2023-01-05 11:29:51
蒋飞老师：回复W－TAO你好！ 不需要17年凭证红冲
2023-01-05 11:58:06
W－TAO：回复蒋飞老师 好的，那就只要冲减管理费用
2023-01-05 12:27:25
蒋飞老师：回复W－TAO你好！ 对的，加油！
2023-01-05 12:41:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小刘同学 发表的提问：
航天信息服务费费和税友的服务费怎么处理？发票都可以全额抵扣吗？
你好，分别是多少金额的服务费？
112楼
2023-01-05 10:02:59
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小刘同学：回复徐阿富老师 280元，和660元
2023-01-05 10:26:14
徐阿富老师：回复小刘同学你好，280元对的可以全额抵扣增值税，借管理费用-办公费280 贷银行存款280 然后借应交税费-应交增值税-减免税额280 借管理费用-280 那个660元的借管理费用660 贷银行存款660
2023-01-05 10:42:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 沫笙 发表的提问：
关于防伪税控系统服务费可以全额抵扣的，但是现在老会计让我在已经在认证平台勾选认证了，怎么处理这个问题？
进项转出后， 按全额抵扣
113楼
2023-01-06 08:41:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在有一张6月的税控服务费的专票和11月的飞机票，我目前做的税控的服务费是可以全额抵扣的，直接全额抵扣 飞机票可以抵扣九个点的进项税
您好 这样处理税款是正确的
114楼
2023-01-06 09:11:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ EVA 发表的提问：
现金购入税控盘的账务处理，可以全额抵扣。但是当月没有没抵扣。之前入账。要怎么做账
你好！ 借：管理费用…办公费 贷：库存现金
115楼
2023-01-06 09:33:53
全部回复
蒋飞老师：回复EVA抵扣时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
2023-01-06 09:47:57
EVA：回复蒋飞老师 那我下个月抵扣了呢。账务怎么做
2023-01-06 10:05:27
蒋飞老师：回复EVA做上面第二个分录就可以了
2023-01-06 10:26:16
EVA：回复蒋飞老师 摘要怎么写呢。可以结转增值税的时候一起写吗
2023-01-06 10:44:46
蒋飞老师：回复EVA第一个分录：现金购入税控盘 第二个分录：税控盘抵税
2023-01-06 11:12:00
EVA：回复蒋飞老师 但是购入是去年入账的。当时分录写的事应交税减免税。带现金了。。现在想调整。分录怎么做呢
2023-01-06 11:41:36
蒋飞老师：回复EVA跨年了，不用调整了，直接填写申报表抵减就可以了
2023-01-06 12:10:23
EVA：回复蒋飞老师 帐不用做？
2023-01-06 12:29:43
蒋飞老师：回复EVA购入时去年入账了，现在就不用做账了
2023-01-06 12:42:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
税控盘全额抵扣转票用不用认证？如果要认证 应该怎么做账务处理?
你申报了吗，没申报那不用填写附表做账也不做进项税额金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
116楼
2023-01-06 09:59:59
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娇娇：回复maize老师 需不需要认证
2023-01-06 10:18:41
maize老师：回复娇娇不需要认证，千万不要认证，直接就可以全额抵扣
2023-01-06 10:46:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 香儿 发表的提问：
刚听了鱼跃老师讲的防伪税控全额抵扣的课程，讲解的过程中会计账务处理是通过了递延收益科目的，最后大海公司的案例就直接走管理费用了，没通过递延收益，请问我们现在也可以按照大海公司这个账务处理来做会计分录吗？还是也要通过递延收益？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
117楼
2023-01-08 11:39:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 整齐的跳跳糖 发表的提问：
请问老师税控盘服务费280元每年一次全额抵扣和499元6%税金一次性付费哪个合算为什么
您好，想问一下这个499元是什么费用？和这个税控服务费280元有关系嘛？ 咱们仅拿280元的服务费来说，这个谈不上划算，建议还是全额抵减增值税为宜，这个也谈不上强制性要求，就是主流的处理思路就是这样。
118楼
2023-01-08 11:55:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春 发表的提问：
老师，服务费280是每年都可以全额抵扣一次吗？
你好 是的每年的系统维护费是每年都可以抵扣的
119楼
2023-01-08 12:11:59
全部回复
春：回复meizi老师 那报税的时候怎么填呢
2023-01-08 12:23:59
meizi老师：回复春你好 你们是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-01-08 12:46:53
春：回复meizi老师 一般纳税人的
2023-01-08 13:08:04
meizi老师：回复春你好 填写附表4和主表23栏
2023-01-08 13:36:38
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 黄哆 发表的提问：
请问税控盘每年的服务费是不是可以全额抵扣？
你好，可以全额抵扣的
120楼
2023-01-09 09:04:22
全部回复
黄哆：回复蝴蝶老师 分录如何做呢？
2023-01-09 09:25:35
蝴蝶老师：回复黄哆借 管理费用 贷银行存款 抵扣的时候借应交税费 -应交增值税减免税额 贷管理费用
2023-01-09 09:42:37
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