人生如梦：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复人生如梦你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

月半弯：回复郭老师 这个表还填吗 ~~

郭老师：回复月半弯需要 那这个就是减免表。

月半弯：回复郭老师 哦哦选哪一个~~

郭老师：回复月半弯选择减免性质9914的那一个。

月半弯：回复郭老师 只填本期发生额吗

郭老师：回复月半弯还需要交增值税吗？需要交的话，实际抵扣金额需要填写。

月半弯：回复郭老师 我不需要交 这点就是负的了 是交税的时候才能用吗

郭老师：回复月半弯不交税，主表就不要填写你的附表和减免明细表，实际抵扣金额也不要填写。

月半弯：回复郭老师 那就暂时不够选这张票对吧

月半弯：回复郭老师 等交税的话，进项不够，再用这张票对吧

郭老师：回复月半弯这个发票就不要勾选，本来就是不勾选的。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是说这笔款项最后是不结转到费用科目里的是吧

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免的时候是冲销管理费用

阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

lily：回复张艳老师 偶，因为那打印机也是在百旺买的，那还好，我发现全都认证了，也就是说我不能全额抵扣啦

张艳老师：回复lily是的，认证的话，就只能抵扣专票上的税额了。

芬芳典雅：回复阿水老师 老师请问这月续费己付了，税务局要先备案下月才能扺扣，这月管理费用要转到应交税费一减免税款里去吗

阿水老师：回复芬芳典雅学员你好， 下月再做分录： 借：应交税费-应交增值税-减免税400 贷：管理费用400

芬芳典雅：回复阿水老师 那这月结转损益时系统自动结转管理费用了怎么办

阿水老师：回复芬芳典雅学员你好， 本月末自动结转的应该是将 管理费用结转到本年利润吧。

芬芳典雅：回复阿水老师 是呀，

芬芳典雅：回复阿水老师 下月再分录，管理费用重复做了吧

阿水老师：回复芬芳典雅学员你好， 不一样啊。 下月的话，冲减管理费用，在结转本年利润。

芬芳典雅：回复阿水老师 请问老师分录能做一遍给我看吗

阿水老师：回复芬芳典雅学员你好， 比如当月你做， 借：管理费用400 贷：库存现金OR银行存款400 当月结转损益了， 借，本年利润， 贷，管理费用 次月做： 借：应交税费-应交增值税-减免税400 贷：管理费用400 结转损益： 借：管理费用400 贷：本年利润400

芬芳典雅：回复阿水老师 哦谢谢老师

李老师2：回复呼啦圈50%%2B100-10%*10/10%，问候%2B解答内容%2B简单原因分析，以便学员更好理解，获取更多好评！

呼啦圈：回复李老师2 可口可乐了看看

李老师2：回复呼啦圈100-10%*10/10%，问候%2B解答内 以便学员更好理解，获取更多好评！ 2020-10-26 11:54:21

小顽子：回复张艳老师 @刘老师—追梦： 老师您好，是做应交税费-应交增值税（减免税额）然后再增值税纳税申请表中应纳税减征额 哪里填写 对么？

张艳老师：回复小顽子你好，是的

田老师：回复sisi同时， ”科目， 贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借记“管理费用”等科目， 贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额， 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目， 贷记“管理费用”等科目。

sisi：回复田老师 固定资产？税控才490啊？然后服务费也才330/年，不会是哦，管理费用倒是赞成的的。老师我想问问递延收益这个科目什么意思呢？怎么用啊，不是很明白呢？并且你说应交税费—应交增值税（减免税款）为什么是减免税款啊？我是小规模。我那的定额发票，要么做成本，要做费用，很是不明白呢？

田老师：回复sisi这个不是一回事的

田老师：回复sisi减免税款，比如说你要交1000元的增值税，有减免税款150元，那么，你只需交850元就行了

sisi：回复田老师 我没反应过来啊

sisi：回复田老师 老师举例说明一下嘛

田老师：回复sisi比如说你这个月要交1000元的增值税，你有购税控机150元，那么你只用交850的增值税就行了

sisi：回复田老师 我说分录，不是加减，谢谢老师。

田老师：回复sisi（二）小规模纳税人的会计处理 按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 1.企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额， 借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 2按规定抵减的增值税应纳税额， 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。 3.按期计提折旧 借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 4.企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 5.按规定抵减的增值税应纳税额 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 “应交税费——应交增值税”科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示；如为贷方余额，应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

田老师：回复sisi刚发到一般纳税人的去了，对不起

sisi：回复田老师 哦，税控金额小，我可不可以一次性做费用啊，老师？

田老师：回复sisi还是按规定做吧

会计学堂125：回复老江老师 税控技术服务费是指什么呢？感觉这一部分费用比较模糊

老江老师：回复会计学堂125就是每年付给航天的服务费

会计学堂125：回复老江老师 每年金税盘的续费 算吗？

老江老师：回复会计学堂125算，就是给税控供应商（航天金穗，百旺等）的服务费

张野：回复邹老师 我发不过去图片

张野：回复邹老师 这个填写完后，没有在主表中体现

邹老师：回复张野你好，你本期实际抵减栏次都没有填写560，当然无法在主表体现了