学徒：回复佟老师 如果按照10月发票上的3%做的话就和实际正确交税的金额不符了

佟老师：回复学徒你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税，把之间税额在做一笔，这样就相符了

学徒：回复佟老师 能说的详细一点吗？

佟老师：回复学徒你就直接按照申报做16%税额，摘要写一下，注明就可以了，说明由于开票错误，申报金额是多少，能明白我这样说吗

辛德瑞拉：回复赵海龙老师 为啥增值税专用发票不用价税分离呢

辛德瑞拉：回复赵海龙老师 会计分录呢 借 库存商品 应交税费增值税 贷 应付账款吗

赵海龙老师：回复辛德瑞拉这里的增值税专用发票视同价税已经分离了 借应收账款贷准用收入应交税费应交增值税销项税额 借库存商品应交税费应交增值税进行税额贷银行存款 借应交税费应交增值税-进项税额转出 贷应交税费应交增值税进项税额 借主营业务成本 贷应交税费应交增值税-进项税额转出

辛德瑞拉：回复赵海龙老师 有一点点不太懂

赵海龙老师：回复辛德瑞拉你具体哪里不太懂了？

辛德瑞拉：回复赵海龙老师 前面没有太懂 还有进项税额转出的那一点

赵海龙老师：回复辛德瑞拉普通发票一般都是降税合计的专票的话如果题目中给的一般都是已经分开了的

康娜：回复邹老师 老师，关税和增值税不用在分录中提现出来吗？

邹老师：回复康娜你好，已经体现了，计入原材料入账成本了

uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料

暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目

uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯

uha：回复暖暖老师 借库存商品？

uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的

uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗

uha：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算

uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？

暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额

uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期

暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做

uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗

uha：回复暖暖老师 ？

uha：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着

：回复陈诗晗老师 开了的

：回复陈诗晗老师 #提问#假如没开的分录又怎么做啊，谢谢老师#

：回复陈诗晗老师 老师下线了吗

陈诗晗老师：回复开票 借：应收帐款55 贷：工程结算50 应交税费～增值税～销5 借：工程施工～合同成本25 应交税费～增值税～进1.1 贷：应付账款

陈诗晗老师：回复没有开票，收到款 借：银行存款50 贷：工程结算50

：回复陈诗晗老师 应交税1.1是什么

：回复陈诗晗老师 是8000+3000吗

：回复陈诗晗老师 老师您休息吧！明天有空再回复我，谢谢

陈诗晗老师：回复是的，8000+3000，好，明天再说

：回复陈诗晗老师 8000是专票上的，这个8000不可以抵扣吧

：回复陈诗晗老师 我们在考试时，题目没注明是一般还是小规模纳税人的，我们应该把它当成什么

陈诗晗老师：回复同学。如果是考试，题目会明确告诉你是小规模还是一般纳税人的

帆：回复meizi老师 装修公司给开的发票

meizi老师：回复帆你好；     借管理费用-装修费贷银行存款  

帆：回复meizi老师 他给我开了一张正数的，发给我了。还开了一张的红字的（负数的），这张负数需要我怎么处理？

meizi老师：回复帆 你好；   负数 是开的啥内容。 正数开的啥你内容发票 

帆：回复meizi老师 正数的开的装修服务。负数的开了没给我。。。

meizi老师：回复帆 你好；  负数的开什么业务内容   

帆：回复meizi老师 不知道什么内容，发票没给我。。在综合服务平台上看的有一张红字发票

meizi老师：回复帆 你好；  先问下。   要清楚这个负数是什么业务才能判断处理的 

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢

过时的泥猴桃：回复紫藤老师 哪些普通增值税票可以抵扣?怎么抵扣?

紫藤老师：回复过时的泥猴桃①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%