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取得增值税普通发票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税开具增值税增值税普通发票未达到起征点怎么写分录，收到普通发票怎么写分录？
您好，开具发票借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到发票，借，原材料，或者库存商品，贷，现金或者银行存款等科目。
166楼
2023-02-02 08:17:31
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布丁：回复王雁鸣老师 应交税费应交增值税怎么办？
2023-02-02 08:34:50
王雁鸣老师：回复布丁您好，再做借，应交税费-应交增值税，贷，营业外收入，或者其他收益-政府补助。
2023-02-02 08:48:42
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问公司开具增值税普通发票，取得增值专用发票，能否抵扣呀
如果是小规模纳税人不可以抵扣，只能按照3%抵扣
167楼
2023-02-02 08:31:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人取得增值税普通发票可以抵扣吗？
您好！普通发票是不能抵扣的。
168楼
2023-02-02 09:00:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周文静 发表的提问：
通勤车租赁费取的增值税发票如何做分录（正常情况）2.在疫情期间，通勤车租赁费取得增值税发票如何做分
你好 1. 通勤车是什么业务发生的 是日常公司员工坐车用的吗
169楼
2023-02-02 09:14:59
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周文静：回复meizi老师 对，职工上下班坐
2023-02-02 09:34:01
meizi老师：回复周文静你好 1. 那你做 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 2. 也是计入福利费的 。 你说的增票 是专票吗
2023-02-02 09:44:04
周文静：回复meizi老师 对专
2023-02-02 09:56:51
周文静：回复meizi老师 正常情况不用做进项税转出吗？
2023-02-02 10:14:59
meizi老师：回复周文静你好 那你要做转出处理的。 分录一样的做 ： 借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 认证后做转出处理 ： 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-02-02 10:29:27
周文静：回复meizi老师 老师那在疫情期间如何做分录
2023-02-02 10:58:45
周文静：回复meizi老师 老师在吗？
2023-02-02 11:20:35
meizi老师：回复周文静你好 疫情期间发生的 为员工支出的也是计入福利费的
2023-02-02 11:41:29
周文静：回复meizi老师 老师那用做进项税转出吗？
2023-02-02 12:05:20
meizi老师：回复周文静你好专票的话 需要的 。 你这样的情况最好让对方开普票给你们。 避免认证转出 麻烦
2023-02-02 12:29:55
周文静：回复meizi老师 老师，我二月份做的账并且做了进项费转出，税务局打电话说我们账做错了，不应该做进项税转出。老师我这会要更证这张凭证，如何做更正？求老师解答！
2023-02-02 12:48:24
meizi老师：回复周文静你好 但是你们这个不是为了员工支出的吗 就是福利费的 ； 之前的做福利费 税局那边是否有说什么
2023-02-02 13:07:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的煎饼 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税普通发票会计分录要怎么做？可以抵税吗？
不可以抵进项 全额计入
170楼
2023-02-05 10:33:57
全部回复
土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？
2023-02-05 10:52:33
李老师：回复土豪的煎饼是的
2023-02-05 11:17:00
土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。
2023-02-05 11:46:41
李老师：回复土豪的煎饼不客气
2023-02-05 12:08:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
公司销售二手车给个人，开具了3%税率的增值税普通发票，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做会计分录？ 原购进价税合计20000，没有抵扣进项，已计提10000，处理金额为3398.06，税额为101.94
借：固定资产清理 10000 累计折旧 10000 贷：固定资产 20000 借：银行存款 3500 资产处置收益 6601.94 贷：固定资产清理 10000 应交税费—应交增值税—销项税101.94
171楼
2023-02-05 10:43:24
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 受伤的煎蛋 发表的提问：
CN公司为增值税小规模纳税人适用税率为3%，该公司发生的经济业务不变均取得增值税普通发票编制，该公司2019年4月1日的会计分录编制，该公司2019年4月末的摊销额及其会计分录。
您好，同学，可以发的再详细一点吗，
172楼
2023-02-05 10:53:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
公司是汽车租赁公司，8月份卖了一台车，这台车原购买是135000元，已提折旧105750元，还有29250元未计提，卖给别的公司开增值税普通发票是20000元（价税合计），税率是3%，税金是582.52元。这会计分录怎么做啊
借：固定资产清理 29250 累计折旧 105750 贷：固定资产 135000 借：银行存款 20000 营业外支出 9832.52 贷：固定资产清理 29250 应交税费—应交增值税—销项税 582.52
173楼
2023-02-05 11:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
没有增值税专用发票计入材料成本和普通增值税发票计入材料成本按照企业会计准则这样做会计分录对吗
正常做原材料结转成本，汇算清缴调增
174楼
2023-02-06 08:18:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梧桐雨 发表的提问：
企业在超市购入购物卡取得普通发票可以税前扣除不？应如何做会计分录？
你好， 按规定不可以扣除的 借：预付账款 贷：银行存款 等以后消费了再记入费用扣除。
175楼
2023-02-06 08:48:11
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料取得增值税普通发票怎么入账
借原材料 贷银行存款、库存现金
176楼
2023-02-06 08:55:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售冰箱10台，开具普通发票，取得每台含税销售额5.85万元，怎么做会计分录
借；应收账款 58.5万 贷；主营业务收入50万 应交税费-应交增值税（销项税额）8.5万
177楼
2023-02-06 09:08:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
取得普通发票，税额计入成本，成本增加，利润减少，所得税也减少25%取得专用发票，抵扣进项税，少交增值税，增值税最高17%所得税少交的多那还不如都开普票呢
可是增值税可以抵扣少交增值税啊
178楼
2023-02-07 08:20:59
全部回复
梦怡：回复袁老师 可是所得税少交的多
2023-02-07 08:40:01
袁老师：回复梦怡假如进项税额为100，如果增值税专票可以少交100；如果是普票，所得税只能少交100*25%=25；还是专票划算
2023-02-07 08:59:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温暖的草莓 发表的提问：
一般纳税人取得普通发票增值税需要转出吗
你好，同学。不需要，你也不需要确认进项，自然 也不需要进转出。
179楼
2023-02-07 08:44:19
全部回复
温暖的草莓：回复陈诗晗老师 那意思就是说 当一般纳税人某期取得普通发票后，计算当期应纳增值税就不用管这张普通发票了对吧
2023-02-07 09:12:18
陈诗晗老师：回复温暖的草莓是的。直接按正常成本入账，不考虑进项。
2023-02-07 09:36:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
公司和邮政是合作关系，月初他们会开上个月的增值税普通发票给我们，会计分录怎么做，这张发票我们可以抵税吗，公司增值税税率是3%吗
属于普通发票，不能抵扣进项税，可以正常的入费用片是。
180楼
2023-02-07 08:49:21
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