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购货方收到红字发票会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 学习 发表的提问：
销货方开了红字发票，但是收到发票已经认证进项税，改怎么处理，会计分录怎么做？
您好，购买方应该做进项税额转出。 认证发票进项税额转出会计分录 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。 为您提供解答，祝学习愉快
31楼
2022-12-08 15:54:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梨涡浅笑 发表的提问：
我们是购货方，今年3月份收到对方开具的红字专用发票，是冲销去年的采购业务，那今年3月份收到这张红字发票应该怎么做分录？
收到红字发票 原来的分录 不变，金额负数
32楼
2022-12-08 16:07:07
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梨涡浅笑：回复玲老师 因为今年业务没发生，冲销的话主营业务成本变负数了，这样可以吗？
2022-12-08 16:37:20
玲老师：回复梨涡浅笑你现在已经收到红字发票了，就需要冲成本，可以的
2022-12-08 16:52:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
33楼
2022-12-08 16:34:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ smile 发表的提问：
老师发生退货，购方已抵扣，已收到销售方开具红字专用发票及退款，具体全套账目会计分录如何处理，包括销售方
购买方做借库存商品 负数，进项税额 负数 贷应付账款 负数，销售方做借应收负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，借主营业务成本，负数 贷库存商品 负数
34楼
2022-12-09 11:14:12
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smile：回复maize老师 那收到退货款呢
2022-12-09 11:40:35
smile：回复maize老师 购买方不是还要做进项税额转出吗？
2022-12-09 11:58:25
smile：回复maize老师 所以是进项税额负数，还是进项税额转出负数
2022-12-09 12:20:31
maize老师：回复smile你进项税额负数，也是贷进项税额转出意思，  销售方退借应收 贷银行， 购买方收到，借银行 贷应付账款
2022-12-09 12:43:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 妍.斌 发表的提问：
进项税红字发票要认证吗？商品退货购货方收到红字发票如何入账
您好，购货方收到的红字增值税专用发票不需要认证，分录如下： 借：库存商品 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷：预付账款 负数 收到退款： 借：现金或者银行存款 贷：预付账款。
35楼
2022-12-09 11:33:47
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妍.斌：回复王雁鸣老师 红字发票需要认证吗
2022-12-09 11:51:37
妍.斌：回复王雁鸣老师 申报怎么填
2022-12-09 12:18:57
王雁鸣老师：回复妍.斌您好，红字发票不需要认证。
2022-12-09 12:33:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sawa yi 发表的提问：
购货方收到红字发票需要认证不
你好，根据规定，红字发票是不需要认证的。
36楼
2022-12-09 11:39:46
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sawa yi：回复立红老师 那购买方怎么做会计分录呢
2022-12-09 12:01:42
立红老师：回复sawa yi你好， 借：原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷：应付账款等(红字)
2022-12-09 12:12:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
购方申请跨年红字票信息，收到红字票怎么做分录
借；应付账款 等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 你好，收到负数进项发票可以这样做分录
37楼
2022-12-09 11:55:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自信的音响 发表的提问：
购货方收到退货的红字发票，需要验旧吗
收到退货的红字发票，不需要验旧
38楼
2022-12-09 12:20:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问购货方把收到的专票抵扣认证了，有错误，需要销货方开具红字发票，销货方开出红字发票后要给购货方吗？
你好，购货方开红字信息表给销售方，销售方开红字发票。
39楼
2022-12-11 12:06:31
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哭泣的电灯胆：回复汪晨老师 那开出的红字发票还要给到购货方吗
2022-12-11 12:33:31
汪晨老师：回复哭泣的电灯胆你好，红字发票不需要给购货方
2022-12-11 12:46:12
哭泣的电灯胆：回复汪晨老师 可是对方已经抵扣了，也不用给吗？
2022-12-11 13:04:35
汪晨老师：回复哭泣的电灯胆你好，不需要给对方，将重新开的篮子发票给对方
2022-12-11 13:20:58
哭泣的电灯胆：回复汪晨老师 好的，那我开的负数发票要入账吗？
2022-12-11 13:44:58
汪晨老师：回复哭泣的电灯胆你好，不需要入账，保存就可以了。
2022-12-11 13:55:56
哭泣的电灯胆：回复汪晨老师 账务上需要做哪些处理呢？
2022-12-11 14:23:35
汪晨老师：回复哭泣的电灯胆你好，账务不需要处理的
2022-12-11 14:44:37
哭泣的电灯胆：回复汪晨老师 不需要做进项税额转出？
2022-12-11 15:02:22
汪晨老师：回复哭泣的电灯胆不需要进项转出。
2022-12-11 15:23:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
我公司未购货方，采购发票已收到，未抵扣，后有退货，开了红字信息表给供货方，请问这个分录怎么做？
你好 红字发票收到后部分冲减之前确认存货的会计分录
40楼
2022-12-11 12:33:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓 发表的提问：
收到红字发票后怎么做会计分录？
反冲之前收到发票的会计分录
41楼
2022-12-11 12:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小黎老师 发表的提问：
购买方 收到销售方的红字发票 怎么做分录就是上面讲的 当月购买方发票认证了，后发现问题，销售方当月又开具了红字发票。购买方收到红字发票，怎么做账务处理？
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
42楼
2022-12-12 10:43:50
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小黎老师：回复邹老师 @邹老师：老师你好，昨天QQ群里有老师跟我说让我做进项税额转出，我就做了贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，而且报税的时候也是做的进项税额转出。那现在我怎么做账务处理？
2022-12-12 11:14:04
邹老师：回复小黎老师你好，这个不是做进项转出，做购进相反分录就是了
2022-12-12 11:29:17
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 霸气的冰棍 发表的提问：
购货方，开具红字发票信息表后需要做进项税额转出，怎么做会计分录
借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
43楼
2022-12-12 11:02:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Zt 发表的提问：
购买方和销售方对于收到的红字发票，怎么做分录
　借：银行存款等（红字） 　　贷：主营业务收入（红字） 　　贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 　　同时 　　借：主营业务成本（红字） 　　贷：库存商品（红字） 　　2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录： 　　借：库存商品（或原材料）（红字） 　　借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 　　贷：银行存款等（红字）
44楼
2022-12-12 11:27:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿华 发表的提问：
我方为购买方，12月已退货，并提交红字信息表，当月未收到对方的红字发票。12月如何做分录？税额要转出吗？
借：应付账款贷：库存商品，应交税费 转出的
45楼
2022-12-12 11:47:59
全部回复
阿华：回复袁老师 那填写报表时是写在主表进项税额转出那里，还是采集进项发票写负数呢？
2022-12-12 12:02:39
袁老师：回复阿华写在主表进项税额转出那里
2022-12-12 12:31:45
阿华：回复袁老师 好的，如果收到了红字发票了呢，是不是要填写进项票采集里面？还是填写在哪个表里？
2022-12-12 12:57:15
袁老师：回复阿华要填写进项票采集里面
2022-12-12 13:11:51
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