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购货方收到红字发票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
已经购买的商品退货，收到销售方的红字增值税发票怎么做账
您好，已经购买的商品退货，收到销售方的红字增值税发票如下做账： 借：原材料或者库存商品 发票上的红字价额。 应交税费-应交增值税-进项税 发票上的红字税额 贷：银行存款或者应付账款 发票上的价税合计红字
286楼
2023-03-14 07:40:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帆 发表的提问：
货款给对方发过去了 已收到货物 还没有收到发票，会计分录是？
这个货物的金额和税款能确定吗？
287楼
2023-03-14 07:59:59
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帆：回复张艳老师 可以
2023-03-14 08:22:25
张艳老师：回复帆那就简单了，可以这样做 借：库存商品 其他应收款--待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-03-14 08:36:29
帆：回复张艳老师 老师，那要是金额和税款不能确定的 怎么做啊？
2023-03-14 08:58:53
张艳老师：回复帆按就只能做暂估分录了 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款
2023-03-14 09:17:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
请问我们公司 发生采购退货，供方已经开出红字发票了，我方在 增值税发票确认平台 找不到 红字发票，那么我们公司应该如何走会计科目和流程？
你好，红字发票不用勾选认证，凭红字信息表做进项转出
288楼
2023-03-15 07:10:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ vivian 发表的提问：
是购货方，上个月销货方1.2月份开的发票有问题，提交了红字申请，销货方开了红字发票，虽然票未给我，但是系统上已经接受到信息，要求做账，这个之前的进项怎么处理？如果写分录？
要求对方将红字发票寄给你，你依据红字发票做进项税额转出
289楼
2023-03-15 07:25:34
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vivian：回复李爱文老师 对方发票没有给我，但是发票系统提示此进项必须上个月缴税，那我是不是就上个月做借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：银行存款？
2023-03-15 07:51:44
vivian：回复李爱文老师 商品没有问题，只是发票名字有误，当时税务局认证通过了……所以对方开的红字，只能转出进项补税款，这个月才能给我开新票，哎，当时做的是借：库存商品 应交税费 贷：银行存款。现在进项转出分录怎么做，能帮忙指导下完整分录吗
2023-03-15 08:14:21
李爱文老师：回复vivian红字发票是上个月开的吗？ 上月凭证就需要做进项税额转出，交税 上月份凭证 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 这样你的上月结转未交增值税时，就会结转多交税的分录了
2023-03-15 08:41:30
vivian：回复李爱文老师 那下个月他把票重新补开给我的时候，我是不是做反向的，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存商品？？
2023-03-15 09:07:06
李爱文老师：回复vivian是这样再做回来，就行了
2023-03-15 09:26:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
我们销售方，部分退货时，不收回原来发票，可以开具部分金额的红字发票吗？可以的话需要申请红字信息表吗？红字信息表是销售方还是购买方申请的？
你好！ 1. 我们销售方，部分退货时，不收回原来发票，可以开具部分金额的红字发票吗？ ……可以的
290楼
2023-03-15 07:41:22
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蒋飞老师：回复岁月静好2. 红字信息表是销售方还是购买方申请的？ ……任何一方都可以申请的
2023-03-15 08:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 张嫣瑕 发表的提问：
收到销售方的值税专用发票，已认证抵扣后发现对方清单里有一栏税率是错误的，所以要求对方开了红字发票，（购货方）在收到对方的增值税红字发票后如何入帐？
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
291楼
2023-03-15 07:56:59
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张嫣瑕：回复邹老师 @邹老师：我方已申请抵扣，不是做进项税转出而是做红冲进项税？
2023-03-15 08:14:11
邹老师：回复张嫣瑕你好，是的
2023-03-15 08:34:10
张嫣瑕：回复邹老师 @邹老师：国家税务总局2016年47号文中为什么会写先做进项税转出？ 所以请教老师
2023-03-15 08:45:59
邹老师：回复张嫣瑕这个是不需要做进项转出，做进项负数就好了
2023-03-15 08:57:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱听歌的香烟 发表的提问：
我是销售方，收到购买方红字信息表。百旺税盘如何开红字发票？
http://www.360doc.cn/article/30435411_655358951.html 看看这里对你有帮助
292楼
2023-03-16 07:07:38
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问一下购货方退货，红字发票要由购货方开还是供货方开？
一般由购货方提供退货证明，再由供货方开具
293楼
2023-03-16 07:26:18
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 紫沫 发表的提问：
请问老师，购买方收到部分专用红字发票，如何做账？
你好 与收到的蓝字专票一样处理，只是金额为负数
294楼
2023-03-16 07:37:53
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，收到供方红字发票，金额-5415.93，税-704.07，合计-6120，分录怎么做的？谢谢
同学你好 借：其他应收款/应付账款 贷：库存商品/原材料/主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额转出
295楼
2023-03-16 07:53:59
全部回复
朱：回复钟存老师 老师，我们有个进销存系统，对于这个业务，我需要在进销存系统里做操作吗？（这个发票其实是材料质量问题的一个折让，没有材料的减少）
2023-03-16 08:14:35
朱：回复钟存老师 老师，我可以这个做吗：借原材料-5415.93，借应交税费-应交增值税-进项税额-704.07，贷应付账款-6120
2023-03-16 08:25:32
钟存老师：回复朱折让不需要在进销存系统做
2023-03-16 08:51:41
朱：回复钟存老师 老师，我上面的分录可以这样做吗
2023-03-16 09:14:10
钟存老师：回复朱借原材料-5415.93，借应交税费-应交增值税-进项税额-704.07，贷应付账款-6120 可以的
2023-03-16 09:31:26
朱：回复钟存老师 如果这样计，就是冲减了进项，而不是在进项税转出科目里体现，这样也可以吗
2023-03-16 09:47:34
钟存老师：回复朱不是在进项税转出科目里体现，这样也可以
2023-03-16 10:11:53
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 缘 奋 发表的提问：
退货款在会计实务中的具体处理方法，是基于正常的会计分录红字冲回吗？老师，可以讲得详细写嘛？下图写的对吗？
你的思路没有什么问题啊，同学
296楼
2023-03-19 09:15:00
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缘 奋：回复种老师 那当我方汇出货款因某种原因又退还给我方这种情况是什么原因造成的啊？对方是客户的话
2023-03-19 09:37:31
种老师：回复缘 奋那你这个不是销售退回吗
2023-03-19 09:55:49
缘 奋：回复种老师 哦哦，对哦，谢谢老师！
2023-03-19 10:25:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
多收企业货款，现在已经退回。如何做红字会计分录
同学你好 如果这前是预收，现在退回 借，预收账款 贷，银行存款
297楼
2023-03-19 09:27:07
全部回复
会计学员：回复立红老师 好的如果用红字分录怎么做
2023-03-19 09:46:21
立红老师：回复会计学员同学你好，工字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2023-03-19 10:15:40
立红老师：回复会计学员同学你好，红字分录就是你原来做的分录，然后金额用负数
2023-03-19 10:32:35
会计学员：回复立红老师 该如何理解，红字
2023-03-19 10:48:06
立红老师：回复会计学员该如何理解，红字-会计上的红字，就是在做分录是用红笔 ，财务软件上就是用负数
2023-03-19 11:13:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
04月收到销货方开的一张红字发票，那么04月报印花税（按购销合同总数万分之三交）的交税依据用不用加去这张红字发票？
你好，应当减去这种红字发票的金额之后，计算缴纳印花税才是的
298楼
2023-03-19 09:43:14
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热心的夏天：回复邹老师 比如我们本期印花税计税依据是10000，收到一张红字发票金额是—200的发票，那我们计税依据就变成了9800是吗？
2023-03-19 10:05:41
邹老师：回复热心的夏天你好，是的，是这个意思
2023-03-19 10:33:18
热心的夏天：回复邹老师 已经申报了印花税并交款了，那更正申报就可以了？ 那应该有个退税？会退吗？还是下月交税的时候抵了？
2023-03-19 11:02:55
邹老师：回复热心的夏天你好，如果有错误，可以更正申报 可以申请退税，或者结转以后月份抵扣
2023-03-19 11:32:12
热心的夏天：回复邹老师 这个可以修改下个月的印花税的计税依据吗？ 还是就必须04月更正申报印花税，增值税在04月已经更正了
2023-03-19 11:57:23
邹老师：回复热心的夏天你好，必须04月更正申报印花税
2023-03-19 12:16:32
热心的夏天：回复邹老师 我们去大厅办理直接更正申报印花税就可以了吧？
2023-03-19 12:41:14
邹老师：回复热心的夏天你好，是的，是这样的
2023-03-19 12:52:23
热心的夏天：回复邹老师 今天个税汇算清缴，一个人在两地有收入，两地分别报月个税但都达不到标准不用缴纳，年两地总收入不超过12万元，那还用个税的汇算清缴吗？
2023-03-19 13:08:34
邹老师：回复热心的夏天你好，年两地总收入不超过12万元，是不用做个税的汇算清缴的
2023-03-19 13:27:38
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
1、需要开红字发票，购买方已经认证了，需要退货时是由购买方在系统里开红字申请单，并由税务机关出具了通知单（这个通知单需要购买方去税局拿么？），把通知单和拒收证明以及发票联、抵扣联寄给销货方，销货方才能开具红字发票,是这样的流程么？ 2、如果已经跨月了，购买方没有认证但需要退票，可以由销货方在系统里开红字申请单，销货方拿到税局开的通知单，并收到购买方的拒收证明和发票联、抵扣联，就可以开红字发票了。是这样么？还是开红字发票不需要收回发票联和抵扣联？
补充一下，听了齐爽老师的课她说发票如果购买方已经认证了就收不回发票联和抵扣联，因为对方已做帐，如果没有认证可以收回发票联和抵扣联附在红字发票后面，如果收不回也没有关系，是这样么？
299楼
2023-03-19 09:53:59
全部回复
赵老师：回复Best^^ 楠1.发票认证了是不可以收回发票联和抵扣联的，只能开具红字发票。现在开票系统升级了通知单号在系统中可以查到不需要拿纸质文件 2.没有认证的发票，联次要全部收回。
2023-03-19 10:35:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
购货方已认证的发票，销货方已开具的红字发票需不需要给购货方
你好，需要把红字发票的第二联，第三联给到对方的
300楼
2023-03-20 07:47:58
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