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购货方收到红字发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云帆常 发表的提问：
因产品质量问题，销售方给予的销售折让，折让的部分销售方开具红字发票给购货方，视同退货，但不涉及库存的减少。请问购货方针对折让这部分的红字发票应该怎么做会计分录？
你好借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款负数
46楼
2022-12-13 11:11:29
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云帆常：回复maize老师 但是并不涉及库存商品的减少啊，因为实际并不是退货，只是销售方少收货款而已
2022-12-13 11:58:01
maize老师：回复云帆常库存商品数量没有减少，但是金额变动少了
2022-12-13 12:11:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 端庄的棉花糖 发表的提问：
购买方已申请红字，销售方已经开具红字发票，购买方根据红字发票冲减相应的费用，收到销售方的退款，会计分路怎么做啊？借银行，贷什么？
你好，如果购买方根据红字发票冲减相应的费用，那么贷方就是相关费用科目。
47楼
2022-12-13 11:19:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录？原来发票（购买原材料）上个月已抵扣入账，本月收到冲红发票。
你之前做啥分录，借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
48楼
2022-12-13 11:39:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Jilian 发表的提问：
收到销售方开给我们的红字发票，是折扣的 ，直接转进货商品的货款，完整的会计分录怎么做
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
49楼
2022-12-13 11:48:00
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Jilian：回复邹老师 还用做成本分录吗
2022-12-13 12:08:57
邹老师：回复Jilian你好，你这个货物有销售出去吗
2022-12-13 12:25:05
Jilian：回复邹老师 有销售的话。是不是就按折扣后的金额转成本，没有的话就直接冲减入库成本 对吗
2022-12-13 12:53:19
邹老师：回复Jilian你好，是的，是这个意思
2022-12-13 13:19:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜美的小笼包 发表的提问：
销售方开具红字通知单，收到购货方的红字发票，应该增加应收账款吗
您好，是收到购货方退回的蓝字发票吧？麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
50楼
2022-12-14 11:15:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果购货方收到的专票已经抵扣，销售方要开红字的话，是不是要购货方申请红字发票信息表？
你好，对的， 你好，对的，采购方先填写红字信息表
51楼
2022-12-14 11:32:23
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小鱼儿：回复玲老师 红字信息表要打印出来吗？这个信息表要不要给销售方？
2022-12-14 11:59:10
玲老师：回复小鱼儿你好，打印出来给销售方
2022-12-14 12:15:33
小鱼儿：回复玲老师 可不可以直接把编号给对方让对方开具红字发票，信息表对方在开票软件上可不可以下载得到呢
2022-12-14 12:42:40
玲老师：回复小鱼儿您好，您拍照给对方也可以
2022-12-14 13:02:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司是购买方，2月份收到小车保险费发票，做会计分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷：现金 5月份退保公司开具红字增值税专用发票信息表给购买方，5月份未收到购买方开具的红字发票，5月份做增值税纳税申报时做了进项税额转出，要如何做会计分录？如果6月份收到红字发票时，还用做会计分录吗？
您好，5月可以不做分录，6月拿到发票再做分录，借；管理费用，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应收账款或者其他应收款，负数。
52楼
2022-12-14 11:44:58
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fdq：回复王雁鸣老师 问题 1、国税局说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出。 2、我5月份可否用信息表做附件 做分录：借：其他应收款 管理费用(负数) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)? 3、6月份收到红字发票该怎么处理呢？
2022-12-14 12:18:01
王雁鸣老师：回复fdq您好，1、可以不用转出的，等收到发票再做账处理。2、也可以的。3、如果按2处理，6月收到发票，直接附到5月的凭证后面即可。
2022-12-14 12:36:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 嗨 发表的提问：
是购货方，发生销售折让，开了红字增值税专用发票信息表给销售方，销售方开了红字发票给并退了钱给，会计处理和怎么做分录
借；银行存款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
53楼
2022-12-15 11:50:38
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 巧 发表的提问：
销售货物中发生退货。1开了发票。已认证。是否要让对方把已认证的发票寄回单位。我方再开一个红字发票。2.当时以确认收入、成本。会计分录。写个相反分录还是红字分录好
认证过的不用退回 写红字分录。
54楼
2022-12-15 12:00:16
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巧：回复方老师 那我方开的红字发票。需要邮寄一份给对方吗
2022-12-15 12:19:00
方老师：回复巧需要邮寄对方一份。
2022-12-15 12:29:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 高贵的月饼 发表的提问：
购买方收到增值税发票认证后 跨年申请红字，收到销售方开具的蓝字发票 怎么做分录
同学你好 之前收到发票怎么做的分录
55楼
2022-12-15 12:05:33
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
7月购买方抵扣的进项，8月销售方开具了红字发票，那购买方收到销售方给开的红字发票，要怎么做分录
分录和原来的一样，金额是负数
56楼
2022-12-15 12:29:52
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o(*￣▽￣*)o：回复吴少琴老师 不是要做进项税额转出吗
2022-12-15 12:55:38
吴少琴老师：回复o(*￣▽￣*)o你进项税红字就是进项转出的意思
2022-12-15 13:09:24
o(*￣▽￣*)o：回复吴少琴老师 直接红字的话不能反映进项转出这个明细科目啊
2022-12-15 13:24:09
吴少琴老师：回复o(*￣▽￣*)o申报是做进项转出，实际上就是红冲
2022-12-15 13:42:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 强健的黑猫 发表的提问：
购买方已经开具红字申请 但是对方未来得及开具红字发票 会计分录怎么做
你好 借：存货等红字 贷：应付账款红字 应交税费-应交增值税（进项转出）
57楼
2022-12-15 12:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
7月购买方抵扣的进项，8月销售方开具了红字发票，那购买方收到销售方给开的红字发票，要怎么做分录
您好，就是做之前分录的红字分录就是了。
58楼
2022-12-18 11:41:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 276169179 发表的提问：
老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？
你好！这个是要冲减你购买的货物的成本。你购进的时候如何做的分录
59楼
2022-12-18 12:10:15
全部回复
276169179：回复宋生老师 购进时 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款
2022-12-18 12:41:51
276169179：回复宋生老师 老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？ 购进时 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款
2022-12-18 12:59:33
宋生老师：回复276169179你好！你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-18 13:11:58
276169179：回复宋生老师 老师我贷库存那里改成贷主营业务成本可以么？贷库存没有数量没办法消呢
2022-12-18 13:40:23
宋生老师：回复276169179你好！可以的。但是除非你一开始就入的成本
2022-12-18 13:56:16
276169179：回复宋生老师 开始入的库存，销售时结转了成本，现在收到的红字发票是之前已经卖了的返利
2022-12-18 14:13:20
276169179：回复宋生老师 那我这么做对么 借：预付账款 贷：主营业务成本 应交税费～进项税转出
2022-12-18 14:35:38
宋生老师：回复276169179你好！你应该先冲减库存，再冲减成本
2022-12-18 15:04:38
276169179：回复宋生老师 没有库存了，都已经卖了
2022-12-18 15:15:37
宋生老师：回复276169179你好！你冲减２次，库存仍然是为０的啊
2022-12-18 15:32:07
276169179：回复宋生老师 怎么冲减两次阿
2022-12-18 15:50:27
宋生老师：回复276169179你好！先冲减库存商品，在冲减成本。
2022-12-18 16:20:23
276169179：回复宋生老师 具体分录怎么做呢
2022-12-18 16:36:30
宋生老师：回复276169179你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借库存商品　贷主营业务成本
2022-12-18 16:56:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 迅速的紫菜 发表的提问：
购货方上月开具红字申请表，销售方次月收到，销售方是次月做红字发票。
您好 销售方是次月开具红字发票
60楼
2022-12-18 12:21:44
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