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购货方收到红字发票会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购货方因销售折让取得的红字发票怎么做分录
做红字分录 借库存商品 应交税费应交增值税贷银行存款
76楼
2022-12-22 10:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，购买方已认证抵扣又开红字信息表，进项税额转出的分录。以及收到红字发票的分录
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
77楼
2022-12-23 09:24:20
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月半弯：回复bamboo老师 老师，我就是不知道怎么处理的，开出红字做进项转出处理，那收到红字发票一般应该怎么处理的分录麻烦您回一下？
2022-12-23 09:45:07
bamboo老师：回复月半弯您收到蓝字发票的时候分录可以写一下吗 我对应给您写红字
2022-12-23 10:01:33
月半弯：回复bamboo老师 蓝字发票的分录是借：原材料 应交税费 贷：应付账款 红字发票是相应的负数？但是进项税额已经转出了？
2022-12-23 10:11:48
bamboo老师：回复月半弯借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2022-12-23 10:22:28
月半弯：回复bamboo老师 老师，红字发票开出来的时候已经做了借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税额-应交增值税-进项 收到蓝字发票的时候再按您上面的分录做账吗？
2022-12-23 10:39:31
bamboo老师：回复月半弯红字发票开出来的时候 这样写分录不对啊 直接写我上面的分录就好了
2022-12-23 10:59:09
月半弯：回复bamboo老师 老师，那要是我方认证的已抵扣，不知道什么时候才能收到红字发票，是不是先借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项 然后再按您上面的分录？
2022-12-23 11:22:14
bamboo老师：回复月半弯不是的 直接写我写的分录就好了 到时候把红字票附在这笔分录后面就好了
2022-12-23 11:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司是购货方，开具销售折让红字信息表，次月会收到销货方开来的负数进项发票，当月购货方开的红字信息表时如何账务处理呢
你好，购货方不需要针对 开的红字信息表做分录 而是根据取得 销货方开来的负数进项发票做分录 借应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
78楼
2022-12-23 09:50:45
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神奇小飞侠：回复邹老师 可是开红字信息表当月，报税系统会跳出来需要填写进项税额转出
2022-12-23 10:03:55
邹老师：回复神奇小飞侠你好，你这个是做进项负数，而不是进项税额转出
2022-12-23 10:14:32
神奇小飞侠：回复邹老师 那样不是进项税额就有余额了吗
2022-12-23 10:29:59
邹老师：回复神奇小飞侠你好，进项税额明细本来就会有余额的，而不是期末余额一定是0 的
2022-12-23 10:54:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 灵巧的乌冬面 发表的提问：
购货方收到销售方商品返点的红字发票，购货方以开具增值税红票信息表给销售方，收到红字增值税发票怎么入账，不是给货币，而是充当货款，继续进货，80多种商品，怎么入账
借预付账款 借主营业务成本负数 贷应交税费应交增值税进项转出
79楼
2022-12-23 10:02:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俊逸的白开水 发表的提问：
我方是购货方，上月收到增值税专票一张且已经进行进项税额抵扣，次月开具了红字发票信息表，销售方税额开具错误，本月收到正确的发票，该如何做会计分录呢？
借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，收到正确发票重新做就可以
80楼
2022-12-23 10:29:59
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俊逸的白开水：回复maize老师 还是不大明白啊
2022-12-23 10:51:14
maize老师：回复俊逸的白开水红字做借库存商品 -10贷应付账款 -12 进项税额转出2 月末做借借进项税额转出2 贷转出未交增值税2，蓝字做借库存商品 11 进项税额2 贷应付账款13
2022-12-23 11:07:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
81楼
2022-12-24 09:43:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小巧的黄豆 发表的提问：
老师好，购货方已经认证发票，现在已申请红字发票，是销售方开红字发票，还是购货方开红字发票
你好，红字发票开具始终是由销售方开具的
82楼
2022-12-24 10:05:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
收到银行结息怎么做会计分录 为什么是红字
借银存借财务费用（红字） 软件记账费用的发生额记到借方，在贷方取不到数
83楼
2022-12-24 10:26:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
发生货物退货时，开具红字发票，会计分录如何做
你好，冲减之前开具的发票，开具新的发票，按照新开的发票确认收入
84楼
2022-12-25 09:02:48
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 逽水栖鸳：回复汪晨老师 会计分录呢
2022-12-25 09:33:30
汪晨老师：回复 逽水栖鸳你好，与你之前确认收入的会计分录一样，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-25 10:00:35
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 笨笨的电话 发表的提问：
购货方已经认证的发票，需要红冲掉一部分，那销售方根据红字发票信息表开的红字发票需要寄给购货方吗？
您好，销售方开的红字发票要寄给购货方入账的
85楼
2022-12-25 09:28:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师你好，购买方收到货物和发票后，又要求退货，红字发票是由购买方开具吗！
你好，红字发票是需要由销售方开具的
86楼
2022-12-25 09:58:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 孝顺的咖啡豆 发表的提问：
老师，采购退货收到红字发票，做反向分录，以正数填写，怎么写？
你好，采购退货，账务处理 是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
87楼
2022-12-25 10:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????????红红 发表的提问：
销售方开出发票跨月后购货方已认证抵扣并要求我方开红字发票，这个红字发票由销货方直接开红字信息表开红字发票还是由购货方先开红字信息表销货方再开红字发票？双方都可以开红字信息表吗？
你好 是销售方开红字发票 给采购方
88楼
2022-12-26 09:46:12
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????????红红：回复玲老师 发票我知道是由销售方开，我是想问如果发票认证了红字发票信息表由谁开？
2022-12-26 10:24:48
玲老师：回复????????红红已经认证的发票，红字信息表由采购方填写
2022-12-26 10:49:50
玲老师：回复????????红红采购方填写完红字信息表，销售方再开红字发票
2022-12-26 11:08:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师，销售方开错发票，购买方认证了，然后购买方开红字信息表，销售方开红字发票给购买方，那么购买方收到这张红字发票要怎么写分录？是这样写吗？借：库存商品 红字 应交税费-进项税额转出 贷：应付帐款 红字
原来的分录不变金额负数。
89楼
2022-12-26 09:56:50
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西红柿：回复玲老师 可是购买方开红字信息表的时候，报税系统会不会进项税额转出这种情况呀？
2022-12-26 10:10:51
玲老师：回复西红柿你好  转出是自己填写在附表二 自己填写 
2022-12-26 10:34:56
西红柿：回复玲老师 如果申报系统上有进项税额转出，那么做分录的时候，不是要做：”应交税费-进项税额转出“ 这个科目 ，难道有应交税费-应交增值税-进项税额 红字，这样？这样科目不是对不上了吗？
2022-12-26 10:58:37
玲老师：回复西红柿不用，你就做负数分录 然后报表上填写进项转出就可以。
2022-12-26 11:09:20
玲老师：回复西红柿你这是开红字发票不是单独的一笔进项转出。
2022-12-26 11:30:09
西红柿：回复玲老师 有点不明白，这是销售方给我们开的红字发票，总体上的来，税额是不变的，但是细分到每个子科目，这样进项税额转出这个贷方科目的发生额就少了，进项税额这个借方科目的数额也少了。
2022-12-26 11:58:42
玲老师：回复西红柿开红字发票了，你这个进项不能抵扣，需要做转出。后面再开正确发票进项，你还可以正常抵扣。 总的抵扣金额是一样的。
2022-12-26 12:19:05
西红柿：回复玲老师 是的，那红字这张发票，做进项转出，这个分录要怎么写呢？
2022-12-26 12:46:01
玲老师：回复西红柿不用单独做一笔进项，转出就做原来负数分录。进项在借方负数和贷方转出一个意思。
2022-12-26 12:59:48
西红柿：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-12-26 13:27:35
西红柿：回复玲老师 老师，如果这样做分录，借：库存商品 红字 进项税额转出 贷：应付帐款，这样做的分录有啥问题吗？
2022-12-26 13:45:58
玲老师：回复西红柿进项转出科目在贷方对   
2022-12-26 14:01:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，我公司（购货方）本月收到销售方本月开具的去年同金额的红字发票（专用发票），请问账务怎么处理，麻烦写一下具体的会计分录
借：应付账款 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：库存商品
90楼
2022-12-26 10:23:59
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