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购货方收到红字发票会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天 发表的提问：
购买方已经认证抵扣的发票现在开红字信息表后会计分录怎么做（具体到三级分录）？
借应付账款/银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
91楼
2022-12-27 08:47:30
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天天：回复答疑郭老师 老师，您好！月末进项税额转出要结转吗？分录怎么做？
2022-12-27 09:03:48
答疑郭老师：回复天天看你们单位了，有的月末有的年末 借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-27 09:19:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 欣慰的钢铁侠 发表的提问：
收到红字发票，答案分录是红字的，直接用黑字写相反的分录可以吗、
你好，可以的，结果是一样的。但习惯上，为了直观反应，常 用红字表示
92楼
2022-12-27 09:15:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
因为税率错误，购买方开具红字增值税专用发票信息表，还没收到销售方的红字发票，接下来如果收到红字发票应该进行怎么样的会计处理？
您好 做一份跟收到错误税率蓝字发票相同的红字分录
93楼
2022-12-27 09:35:52
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念谁伴秋天：回复bamboo老师 老师，我这边开了红字增值税专用发票信息表，我需要做什么会计处理吗
2022-12-27 09:50:19
bamboo老师：回复念谁伴秋天下个月申报的时候要做进项税额转出申报 收到红字发票的时候再做红字分录
2022-12-27 10:19:00
念谁伴秋天：回复bamboo老师 红字发票认证以后，申报表表二 20列填发票信息表的注明的进项税额吗？那多出的进项税额转出申报填哪一列
2022-12-27 10:34:29
bamboo老师：回复念谁伴秋天红字发票不需要认证 填附表二20列填发票信息表的注明的进项税额 多出的进项税额转出？不太明白您 的意思
2022-12-27 10:53:06
念谁伴秋天：回复bamboo老师 没表达清楚，下个月这个进项税额转出，表二我该怎么填
2022-12-27 11:10:16
bamboo老师：回复念谁伴秋天表二根据您开具的红字发票信息表上的税款填写
2022-12-27 11:27:04
念谁伴秋天：回复bamboo老师 比如说，原税率16%，已经抵扣了，开红字以后13%，税额比以前减少，这个表二除了20行的《红字专用发票信息表注明的进项税额》项目需要填写，还有那些项目需要填写？
2022-12-27 11:52:29
bamboo老师：回复念谁伴秋天表二除了20行的《红字专用发票信息表注明的进项税额》项目需要填写 其他不要填写
2022-12-27 12:16:15
念谁伴秋天：回复bamboo老师 好的，明白了，谢谢老师耐心解答
2022-12-27 12:34:29
bamboo老师：回复念谁伴秋天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-27 12:47:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doigt 发表的提问：
会给购货方开具红字增值税发票
您好，在对方退货，或者发票开具有错误的时候，会给购货方开具红字增值税发票的。
94楼
2022-12-27 09:54:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
购货方收到销售方的折扣红字专用发票的账务处理
借：库存商品等 应交税费～增值税 贷：应付账款 红字分录
95楼
2022-12-27 10:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欢喜的招牌 发表的提问：
销货方已开具发票,购货方拒收,销货方如何开具红字发票
你好 是开错了吗 当月可以作废 再开正确的发票
96楼
2022-12-28 09:03:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
购买方，发票已认证。因开具错误对方开来了红字发票，收到红字发票怎么做分录？原来入账分录为借工程施工贷应付账款
你好！跟篮字发票一样，只是金额写负数
97楼
2022-12-28 09:31:59
全部回复
瓜牛：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-28 09:46:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 复杂的老鼠 发表的提问：
购货方开具的红字信息单和销货方开具的红字发票不在同一个月，则会计账务处理时，进项税转出是在哪个时间段确认，分录如何做
按红字信息表开具的时间 借应付账款贷库存商品，进项转出
98楼
2022-12-28 09:39:32
全部回复
复杂的老鼠：回复郭老师 那以后月份红字发票开来后，还要怎么处理吗？
2022-12-28 09:52:11
郭老师：回复复杂的老鼠不处理了 已经转出了
2022-12-28 10:04:53
复杂的老鼠：回复郭老师 有相关的条文、准则、或操作指南吗
2022-12-28 10:30:02
郭老师：回复复杂的老鼠看下2016 47号文件
2022-12-28 10:50:03
复杂的老鼠：回复郭老师 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证.的意思可以理解为先用红字通知单记账，等次月红字发票开出后直接贴到上月红字信息单后面就可以了吗？
2022-12-28 11:09:47
郭老师：回复复杂的老鼠是的，可以这么理解的
2022-12-28 11:26:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
99楼
2022-12-28 09:52:48
全部回复
帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2022-12-28 10:22:15
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2022-12-28 10:38:43
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2022-12-28 10:49:42
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2022-12-28 11:16:33
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2022-12-28 11:35:41
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2022-12-28 12:04:52
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2022-12-28 12:25:08
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2022-12-28 12:37:19
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2022-12-28 12:56:05
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ cr.cr 发表的提问：
购货，发票已收，未抵扣 现部分退货，对方需要开红字发票 但是现在对方需要我们开红字信息表给对方 请问这样操作是否会有影响 我们可以部分红冲发票么？
同学好，是需要你发给对方开具红字信息表，可以部分红冲发票，
100楼
2022-12-28 10:20:59
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cr.cr：回复英老师 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2022-12-28 10:41:04
cr.cr：回复英老师 这个是我查的公告，对方可以直接红冲掉，不需要我们做任何的操作 老师你再看下我理解的对吗
2022-12-28 11:09:19
英老师：回复cr.cr如果销售方没有将发票交给购货方就由销售方开具信息表，如果已经交给了购货方，就由购买方开具红字信息表，
2022-12-28 11:31:50
cr.cr：回复英老师 但是我们现在发票可以退回给对方的
2022-12-28 11:53:03
cr.cr：回复英老师 这样是不是对方直接红冲就好了?
2022-12-28 12:06:56
英老师：回复cr.cr没有抵扣就可以退还给对方，由对方来开具红字信息表，
2022-12-28 12:34:41
cr.cr：回复英老师 好的 谢谢老师
2022-12-28 12:51:31
英老师：回复cr.cr不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-28 13:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ sqya 发表的提问：
老师，我们是购货方。。。。。。收到红字发票如何填制凭证
借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
101楼
2022-12-29 08:33:55
全部回复
sqya：回复邹老师 那要不要进转出的
2022-12-29 08:52:59
邹老师：回复sqya你好，不需要，冲减进项税额
2022-12-29 09:09:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lancy 发表的提问：
老师，您好。作为购买方收到红字发票税务上怎么处理，不需要会计分录，需要具体操作步骤
您好，具体是什么情况？收到红字发票是退货还是发票开错了？重开
102楼
2022-12-29 08:58:37
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lancy：回复玲老师 如果是退货呢
2022-12-29 09:28:24
玲老师：回复lancy您好，收到红字发票，红冲原来做账的分录，原来的分数不变，金额负数
2022-12-29 09:42:05
lancy：回复玲老师 不要会计处理
2022-12-29 10:11:36
lancy：回复玲老师 比如发票已经认证，进项已经抵扣，报税应该如何操作
2022-12-29 10:39:31
玲老师：回复lancy您好，收到红字发票做进项税额转出，填写申报表时填写附表二红字发票进项转出
2022-12-29 11:03:29
lancy：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-29 11:15:11
玲老师：回复lancy你好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-29 11:31:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 忧心的外套 发表的提问：
做为购货方，发票已经认证，开具了销售折让红字信息表，并收到红字发票，未收到折让款，会计分录：借：预付或应付账款贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）这样做对吗？
你好，你的会计分录是正确的
103楼
2022-12-29 09:27:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满天星 发表的提问：
购货方退货，销售方开具红字发票，购买方此发票已认证，销售方需要将红字发票给购买方吗？
你好！ 对的，销售方需要将红字发票给购买方的
104楼
2022-12-29 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 诺 发表的提问：
收到红字专用发票，，附件有2020年8-9月退货单仓库管理员签字。请问这样做会计分录？
你好，收到红字专用发票（是进项红字发票？）
105楼
2022-12-29 10:17:59
全部回复
诺：回复邹老师 是的，进项发票
2022-12-29 10:51:33
邹老师：回复诺你好，进项发票（红字专用发票）的分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 这个分录的借贷方都是负数
2022-12-29 11:01:55
诺：回复邹老师 老师，当初录入的时候先做了主营业务，现在做是不是也应该先做主营业务（负数）然后再按照老师上面所说的去做分录？
2022-12-29 11:24:05
邹老师：回复诺你好，你购进直接计入了主营业务成本，而没有通过库存商品核算吗？
2022-12-29 11:40:28
诺：回复邹老师 不是我做的，她们应该是先入了主营业务然后结转成本
2022-12-29 11:58:01
邹老师：回复诺你好，进项发票（红字专用发票）的分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 这个分录的借贷方都是负数 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-29 12:26:59
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