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小规模纳税人增值税会计科目
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问:
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做?
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借:应交税费用-应交增值税 贷:银行存款
166楼
2023-02-06 08:31:21
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问:
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好, 借;固定资产 贷:银行存款
167楼
2023-02-06 08:41:37
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商晓:回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2023-02-06 08:56:11
月月老师:回复商晓你好,小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2023-02-06 09:16:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 桃子 发表的提问:
小规模纳税人设置简易计税科目吗
你好,小规模纳税人增值税通过应交税费——应交增值税科目核算 简易计税是一般纳税人增值税才涉及的科目
168楼
2023-02-06 09:07:33
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 沉默的小丸子 发表的提问:
小规模升一般纳税人后增值税本年累计数会包含小规模时的数据吗
你好不包含的,因为他的申报表不一样。
169楼
2023-02-06 09:14:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阿黎 发表的提问:
小规模纳税人中的应交税费一应交增值税的三级科目是什么
你好,没有三级科目
170楼
2023-02-07 08:02:03
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阿黎:回复邹老师 但是金蝶软件中要选三级科目的
2023-02-07 08:28:29
邹老师:回复阿黎你好,那只能在应交增值税下面增加一个小规模应交增值税了
2023-02-07 08:58:26
阿黎:回复邹老师 那应交税费转成营业外收入二级科目是什么,软件中也设置了
2023-02-07 09:14:44
邹老师:回复阿黎你好,可以是增值税减免
2023-02-07 09:25:24
姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 徐敏 发表的提问:
小规模纳税人月增值税不到十万 免税是做到其他收益科目吗 还有现在新建账套用什么会计准则
免税计入其他收益,新账套是小企业会计准则。
171楼
2023-02-07 08:11:46
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徐敏:回复姜老师 选小企业会计准则 还是2013小企业会计准则 但是小企业会计准则里面没有其他收益科目 我要自己加的是吧
2023-02-07 08:31:16
姜老师:回复徐敏选小企业会计准则。没有其他收益使用营业外收入科目。
2023-02-07 08:43:22
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ yi平 发表的提问:
小规模纳税人缴纳增值税30万以上的和30万以下的二级科目不同吗 应交税费—未交增值税科目用来干嘛的
同学你好,小规模纳税人只用应交税费一应交增值税这个二级明细,不用未交增值税,这个是一般纳人用的‘
172楼
2023-02-07 08:37:19
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赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 最冷一天 发表的提问:
小规模纳税人销售收入,开票后要不要做应交税费增值税科目?
你好,小规模的应交税,计入应交税费-简易计征
173楼
2023-02-07 08:49:18
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最冷一天:回复赵海龙老师 没超30万免税又怎么办呢?
2023-02-07 09:12:51
赵海龙老师:回复最冷一天不交税转入营业外收入
2023-02-07 09:38:14
赵海龙老师:回复最冷一天借应交税费简易计征 贷营业外收入
2023-02-07 09:58:36
最冷一天:回复赵海龙老师 一般纳税瘦人简易征收呢?
2023-02-07 10:16:53
赵海龙老师:回复最冷一天账务处理一样,只是不享受优惠了,没有营业外收入这一步
2023-02-07 10:46:00
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问:
小规模纳税的关于增值税的科目如何设置呢?
小规模纳税人,设置应交税费-应交增值税,就可以了,计提与缴纳均通过该科目核算
174楼
2023-02-07 09:09:00
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ~~ 发表的提问:
汽车4s小规模和一般纳税人会计科目是通用的吗
您好!除了应交税费-应交增值税有些不同之外,其他是一样的。
175楼
2023-02-08 08:18:15
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 海阔天空 发表的提问:
小规模纳税人企业的,缴纳的增值税应该走哪个科目,分录是怎样的
借:应交税费——应交增值税,贷:银行存款
176楼
2023-02-08 08:36:46
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悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问:
老师:企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人,企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗?可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗?
学员你好,一般纳税人也有可能是小企业会计准则
177楼
2023-02-08 08:49:59
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土豪的夏天:回复悠然老师01 老师:如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人?通过什么可以区分?
2023-02-08 09:05:25
悠然老师01:回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准,因为收入低于500万的企业,如果财务健全也可以是一般纳税人,年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2023-02-08 09:33:31
土豪的夏天:回复悠然老师01 老师,我们企业有3家公司,我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人?
2023-02-08 09:55:21
悠然老师01:回复土豪的夏天进入电子税务局,查询申报表就能看出来,可否给个五星好评
2023-02-08 10:14:17
土豪的夏天:回复悠然老师01 老师:查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人?
2023-02-08 10:39:02
土豪的夏天:回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月(季)度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收,通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢?
2023-02-08 10:56:23
悠然老师01:回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2023-02-08 11:18:30
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AMY 发表的提问:
小规模纳税人,它的增值税不用结转,那他的科目余额表里面小规模增值税贷方余额2584. 3元,它的附加税需要计提吗?还有印花税呢?
你好 应交税费贷方有余额是应交未交的 要计提附加税 印花税按购销合同金额*万分之三 *50%
178楼
2023-02-08 08:59:15
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含糊的芒果 发表的提问:
附加税及印花税本期增值税小规模 纳税人减征额 要进什么科目
免的 借应交税费 贷营业外收入
179楼
2023-02-08 09:08:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 向阳开放 发表的提问:
建筑劳务企业小规模纳税人开劳务专票和普票增值税分别计入什么科目?
你好,普票按照发票金额计处工程成本。专票按照其不含税金额 计 成本。税计入进项税额。 如果是你开具 的,不管是普票还是专票,按不含税金额 计收入,税计销项。
180楼
2023-02-09 08:31:30
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向阳开放:回复陈诗晗老师 税计销项,自开的专票和普票增值税如何分?
2023-02-09 08:46:59
陈诗晗老师:回复向阳开放假如你有一张发票,不管是专票还是普票,发票上有三个金额,一个是金额,一个是税额,还有一个是价税合计金额。 按金额计算收入,税计销项。
2023-02-09 09:08:20
向阳开放:回复陈诗晗老师 老师19年小规模建筑劳务公司印花税可以减征吗?
2023-02-09 09:34:33
陈诗晗老师:回复向阳开放只是对于资金账薄免。实收资本减半。其他是按正常交纳的。
2023-02-09 10:03:50

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