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小规模纳税人收入的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 小规模纳税人的专票收入怎么分录
你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。
151楼
2023-01-28 09:10:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
152楼
2023-01-28 09:26:58
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-01-28 09:55:55
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-01-28 10:09:15
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-01-28 10:38:45
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-01-28 10:54:14
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-01-28 11:18:56
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-01-28 11:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
153楼
2023-01-29 08:37:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
154楼
2023-01-29 08:52:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
155楼
2023-01-29 09:12:46
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-01-29 09:41:59
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-01-29 09:55:42
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-01-29 10:20:25
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-01-29 10:45:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
156楼
2023-01-29 09:27:00
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-29 09:46:40
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-29 10:00:29
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-29 10:22:40
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-29 10:36:40
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-29 10:46:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
157楼
2023-01-30 08:06:34
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神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-30 08:21:45
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-30 08:47:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
158楼
2023-01-30 08:24:18
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-01-30 08:47:30
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-30 09:16:12
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-01-30 09:29:14
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-01-30 09:55:55
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-01-30 10:24:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
159楼
2023-01-30 08:54:03
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
160楼
2023-01-30 09:23:59
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受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2023-01-30 09:47:58
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2023-01-30 10:10:04
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2023-01-30 10:35:24
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2023-01-30 10:48:46
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2023-01-30 11:15:00
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2023-01-30 11:28:53
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2023-01-30 11:43:47
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2023-01-30 12:02:27
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2023-01-30 12:16:18
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2023-01-30 12:28:48
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-01-30 12:45:16
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-01-30 13:12:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
161楼
2023-01-31 08:08:03
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，收入的会计分录1,借银行1000.贷收入990.1应交税金9.9. 2,借应交税金9.9贷营业外收入9.9
同学，分录没有问题的，同学
162楼
2023-01-31 08:23:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
163楼
2023-01-31 08:48:33
全部回复
精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2023-01-31 09:17:19
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-31 09:27:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
164楼
2023-01-31 08:58:10
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-01-31 09:10:47
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-01-31 09:21:46
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-01-31 09:35:39
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-31 09:55:46
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-01-31 10:21:03
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-01-31 10:35:21
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-01-31 11:00:13
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-01-31 11:21:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
165楼
2023-01-31 09:23:59
全部回复
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