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小规模纳税人收入的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
181楼
2023-02-06 09:14:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计小白_ph762340 发表的提问：
请问小规模纳税人的股票转让收入怎么填增值税申报表？会计分录怎么处理
申报时，填写申报表的附例资料，含税销售额填写销售股票的全部收入，本期扣除额填写购入股票的成本。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。税率3%。借银行 贷交易性金融 应交税费 投资收益
182楼
2023-02-07 08:23:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
小规模纳税人有收入，会计分录借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——未交增值税，对的吗？
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
183楼
2023-02-07 08:53:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
184楼
2023-02-07 09:09:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 每月按照收入总额确认收入
185楼
2023-02-08 07:58:08
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米嘟妈妈：回复朴老师 500来确认吗？提现300是什么？会计分录怎么做？
2023-02-08 08:20:53
朴老师：回复米嘟妈妈嗯 这个三百是成本
2023-02-08 08:49:39
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 开朗的手机 发表的提问：
某鞭炮厂为小规模纳税人，某月产品销售收入20000元，1.计算本月应纳消费税额2.写出申报应纳消费税的会计分录
1.计算本月应纳消费税额=20000*0.15=3000 2.写出申报应纳消费税的会计分录 借，税金及附加3000 贷，应交税费～消费税3000
186楼
2023-02-08 08:25:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
187楼
2023-02-08 08:35:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购润滑油，验收入库，款已支付，油厂为小规模纳税人，怎样做会计分录？
你好，学员， 借原材料 贷银行存款
188楼
2023-02-08 08:41:00
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-08 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，小规模纳税人到税务机关发票，预交1800元，请问确认收入、缴纳税款的会计分录分别如何做？
借；应收账款等科目 61800 贷；主营业务收入 60000 应交税费-应交增值税1800 计提相关附加税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加等 扣缴税金 借； 应交税费-应交增值税1800 应交税费-城建税，教育费附加 贷；银行存款
190楼
2023-02-09 08:12:38
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安安嘛嘛：回复邹老师 老师，根据您的回答，到税务局去代开时，先直接预交了税费，这个预交的跟我们平常做的是一样的是吗？还是说要把预交的进入到应交税费-已交税费这个科目呢？
2023-02-09 08:47:38
邹老师：回复安安嘛嘛就是在当月扣缴了发票的增值税，城建税，教育费附加，所以有扣税的分录，如果是普通发票，下个月才扣税
2023-02-09 09:14:09
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
191楼
2023-02-09 08:41:14
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-02-09 09:04:53
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-02-09 09:29:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
192楼
2023-02-09 08:55:56
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-02-09 09:14:29
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-02-09 09:27:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
老师您好，我是运输公司小规模纳税人，收到投资款怎么做会计分录？如果收到运费收入的话利润是负数可以返还投资款吗？
你好 借银行存款 贷 实收资本
193楼
2023-02-09 09:06:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人营业收入在3万以下的不用交税，但是开票已经超过3万了，超过部分和未超过部分会计分录怎么写
你是月报的吗
194楼
2023-02-10 07:36:29
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只爱乔妹：回复郭老师 季度
2023-02-10 07:54:29
只爱乔妹：回复郭老师 但是季度也超过9万了
2023-02-10 08:09:54
郭老师：回复只爱乔妹正常做，借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-02-10 08:24:05
只爱乔妹：回复郭老师 那90000以内的需要交税吗？如果不交的话是不是要转入营业外收入
2023-02-10 08:53:43
郭老师：回复只爱乔妹普票季度申报不用交，是的
2023-02-10 09:14:18
只爱乔妹：回复郭老师 那我这超过9万了，会计分录正常写，那我没变过9万的部分转入营业外收入，超过的不转入营业外收入是吗？
2023-02-10 09:40:54
郭老师：回复只爱乔妹是 的
2023-02-10 09:53:33
只爱乔妹：回复郭老师 超过9万是含税收入超过9万嘛？
2023-02-10 10:23:33
郭老师：回复只爱乔妹不含税收入
2023-02-10 10:35:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 直接计入收入就可以了
195楼
2023-02-10 08:03:26
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