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小规模纳税人收入的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
166楼
2023-02-01 08:14:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
167楼
2023-02-01 08:32:09
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Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-02-01 09:02:58
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-02-01 09:28:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于九万的分录如何做
借应交税费增值税贷营业外收入
168楼
2023-02-01 08:55:19
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高山流水：回复吴少琴老师 所得税调整时免征的增值税部分要调增嘛
2023-02-01 09:26:01
吴少琴老师：回复高山流水营业外收入不用调增，也不需要调整
2023-02-01 09:49:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
169楼
2023-02-01 09:20:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 寻找 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人开票收入未达到起征点，会计分录应该怎么写
您好，平常就计入 应交税费——应交增值税 后期免税做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
170楼
2023-02-02 08:53:13
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寻找：回复宸宸老师 老师，我看18年凭证这种收入税金直接做在主营业务收入了，没有体现这个税和免税的分录，怎么办呢
2023-02-02 09:10:40
宸宸老师：回复寻找您好，那您就不用将这部分转到营业外收入了
2023-02-02 09:32:07
寻找：回复宸宸老师 老师，18年这么做可以吗？和您说的这个有什么区别，需要修改吗
2023-02-02 09:42:56
宸宸老师：回复寻找您好，如果您从一开始就能确认自己是免税的，那么做收入的时候，可以直接不体现销项税的。 如果你一开始不能确认自己最终是否免税的，那么先计提，后期免税了，可以转营业外收入。 最好用第二种发放【当然第一种也不能算错】
2023-02-02 09:53:28
寻找：回复宸宸老师 好的老师，那18年那么做就不改了，就从现在开始按照老师您说的分录做了
2023-02-02 10:08:25
宸宸老师：回复寻找您好，是的，以后用第二种方法
2023-02-02 10:31:45
寻找：回复宸宸老师 好的，谢谢宸宸老师
2023-02-02 10:54:35
宸宸老师：回复寻找不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-02-02 11:19:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，我单位是小规模纳税人，取得含税收入1000元，请教一下会计分录怎么做。
借银行存款1000 贷主营业务收入970.87 应交税费-应交增值税29.13
171楼
2023-02-02 09:12:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
172楼
2023-02-02 09:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
173楼
2023-02-05 10:15:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，确认收入的分录怎么做
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
174楼
2023-02-05 10:21:41
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逆流的鱼：回复bamboo老师 老师，如果，收入没达到季度30万又改怎么做
2023-02-05 10:41:22
bamboo老师：回复逆流的鱼确认收入分录一样的写 季末的时候 把增值税转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-02-05 11:01:29
逆流的鱼：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-05 11:21:35
bamboo老师：回复逆流的鱼不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 11:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 紫藤 发表的提问：
销售收入43286小规模纳税人怎么做分录

借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

175楼
2023-02-05 10:51:22
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
176楼
2023-02-05 10:57:21
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-05 11:42:14
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-05 12:11:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
177楼
2023-02-05 11:06:00
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-02-05 11:34:27
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-02-05 11:44:37
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
178楼
2023-02-06 08:30:53
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-02-06 08:49:32
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-02-06 09:11:26
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-02-06 09:37:10
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-02-06 09:47:53
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-02-06 10:13:44
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-02-06 10:39:25
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-02-06 10:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
179楼
2023-02-06 08:58:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阿真 发表的提问：
小规模纳税人取得免税收入怎么做分录？
你好，是月度收入低于3万，季度低于9万免征？
180楼
2023-02-06 09:07:56
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阿真：回复邹老师 是的，现在报的是4月到6月的季报，但是五月是小规模纳税人，6月才变为一般纳税人的
2023-02-06 09:27:47
邹老师：回复阿真你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-06 09:49:55
阿真：回复邹老师 : 但是税金那写0吗？ : 因为免税
2023-02-06 10:17:58
邹老师：回复阿真你好，增值税是按不含税收入*3%计算
2023-02-06 10:37:03
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