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建筑业预缴增值税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ blue 发表的提问：
请问，建筑施工异地预缴增值税、附加税及所得税怎么计算，怎么做分录
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 后面再抵冲。
166楼
2023-02-06 08:52:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Destiny 发表的提问：
建筑企业一个项目交的增值税，减预缴的增值税是减预缴的附加税吗
你好！附加税是不减去的了。你按你在公司所在地实际缴纳的增值税交附加税。
167楼
2023-02-06 09:14:59
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Destiny：回复宋生老师 不是我现在要算要交多少增值税，是减去我在项目地的预缴所有税呢？还是只减去预缴的增值税？
2023-02-06 09:36:06
宋生老师：回复Destiny您好！你算增值税就只减去增值税
2023-02-06 10:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
老师，建筑企业在外地做工程预缴增值税和小税种城建税等，这些预缴的是不是做进账？到开票需要缴纳的时候计提，然后相互消抵。预缴的分录该怎么写？
你好，预交的时候需要做账的 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税等，贷；银行存款
168楼
2023-02-07 07:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，项目地预缴的个税，计提分录如何做？
你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？
169楼
2023-02-07 08:05:13
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00：回复邹老师 同上问题，预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的。不知道这个预缴的分录如何计提？
2023-02-07 08:19:25
邹老师：回复00你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？ 能先回复一下是或者不是吗
2023-02-07 08:41:23
00：回复邹老师 不是，前面我说得很清楚了。预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的
2023-02-07 09:06:07
邹老师：回复00你好，那是生产经营个人所得税吗
2023-02-07 09:18:54
00：回复邹老师 不是，是公司，不是个体户
2023-02-07 09:43:45
邹老师：回复00你好，不是生产经营个人所得税，又不是工资薪金个人所得税，那具体是什么个人所得税呢？ 能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？
2023-02-07 10:01:55
00：回复邹老师 是工程类的呀，只要跨区或跨省，都要在项目地预缴个税。
2023-02-07 10:26:50
邹老师：回复00你好，能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？ 提供了图片，我才好确定该如何做计提分录的 
2023-02-07 10:47:16
00：回复邹老师 我现在没有，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单呀
2023-02-07 11:10:00
邹老师：回复00你好，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单 完税证明单上面也会载明具体是什么税款啊
2023-02-07 11:31:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
170楼
2023-02-07 08:34:43
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师我想请问建筑业老项目实行简易计税收到的分包款可以扣除增值税，要求收到的一定是专票吗？会计分录是怎么做呢？
你好，简易计税收到的分包款是收普票的。
171楼
2023-02-07 08:48:42
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伶俐：回复凡凡老师 那差额纳税会计分录和纳税申报时是怎么处理呢？
2023-02-07 09:00:38
凡凡老师：回复伶俐你好，收到简易计税收到的分包款发票时，做应交税金——简易增值税借方科目，开具发票时做应交税金——简易增值税贷方科目。 纳税申报时在附表一，3%征收率上填写开票的销售额和销项税，在同一行的不动产和无形资产扣除项目填写收到的分包款含税价。
2023-02-07 09:25:40
伶俐：回复凡凡老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 09:40:20
凡凡老师：回复伶俐不用客气！如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟！
2023-02-07 09:52:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A~小陈 发表的提问：
老师，建筑行业。简易计税的，预交增值税应该怎么做分录，怎么结转。
借应交税费—预交增值税贷银行存款 借应交税费—未交增值税贷应交税费—预交增值税
172楼
2023-02-07 09:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宽容 发表的提问：
建筑业分包方预交的税款的会计分录该如何做
借；应交税费 ——各税种 贷；银行存款
173楼
2023-02-08 08:04:43
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宽容：回复邹老师 那还做预提不
2023-02-08 08:29:02
邹老师：回复宽容你好，实现了收入就需要计提税金及附加
2023-02-08 08:57:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 5sf5yu 发表的提问：
老师，建筑业预交增值税和附加税怎么做分录
您好 借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
174楼
2023-02-08 08:14:23
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5sf5yu：回复bamboo老师 预交增值税月末需要结转吗
2023-02-08 08:35:21
bamboo老师：回复5sf5yu预交增值税月末需要结转
2023-02-08 08:50:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的玉米 发表的提问：
建筑行业预估成本会计分录
借 主营业务成本 贷应付账款暂估
175楼
2023-02-08 08:23:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
建筑行业预缴了附加税，当月未开票，未低税，怎么做会计分录了
你好 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
176楼
2023-02-08 08:51:57
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会计学堂：回复邹老师 这么做会计分录，等我抵扣附加税的时候在怎么做了？
2023-02-08 09:18:26
邹老师：回复会计学堂你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-02-08 09:36:45
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
177楼
2023-02-08 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
178楼
2023-02-09 07:40:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
179楼
2023-02-09 07:51:57
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-02-09 08:21:04
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-02-09 08:36:55
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 08:47:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业预缴增值税对应的附加税是预交当月做计提相应预交附加税，还是到抵减预缴增值税时再做预缴附加税的计提？
实际缴纳增值税时再计提附加税。
180楼
2023-02-09 08:15:29
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绽放：回复方亮老师 先预缴后抵减，一月预缴的，三月正式开销项票时才抵减，那预缴的这一部分附加税是一月计提附加税还是三月计提附加税？
2023-02-09 08:36:52
方亮老师：回复绽放三月计提附加税。祝您工作愉快！
2023-02-09 09:03:13
绽放：回复方亮老师 如果2019年8月预缴的附加税，税款所属期也是2019年8月。 那等到2020年5月再开票抵减。 那像这种跨年的情况，也是要在正式抵减的2020年7月做附加税计提吗？ 这种跨年的情况，所属期跨年了会不会影响企业所得税汇算清缴的税金及附加的金额填写？
2023-02-09 09:21:14
方亮老师：回复绽放19年年末需要按照完工进度确认收入，确认收入需要正式缴纳增值税，19年末需要计提附加税，所以不存在您说的20年再抵减的情况。
2023-02-09 09:43:15
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