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建筑业预缴增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 猪?girl 发表的提问：
建筑行业预缴增值税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
16楼
2022-12-06 10:45:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YL 发表的提问：
建筑企业预缴增值税及结转分录
建筑业预缴增值税会计分录： 企业预缴增值税时： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
17楼
2022-12-06 12:10:45
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YL：回复庄老师 一般纳税人增值税月未销项大于进项分录，下月缴纳增值税分录，谢谢老师
2022-12-06 12:34:47
庄老师：回复YL一般纳税人增值税月未销项大于进项分录 借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费--未交增值税，
2022-12-06 13:01:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
18楼
2022-12-06 13:10:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
19楼
2022-12-06 14:28:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税分录怎么写？
你好 借应交税费 预交增值税  贷银行存款 
20楼
2022-12-06 15:24:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
21楼
2022-12-06 15:12:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
请问老师：建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录如何做啊？谢谢
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交教育附加 贷，银行存款
22楼
2022-12-06 15:37:53
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陪你走世界：回复立红老师 你好！我们当地城建税税率是0.0005，异地预缴是按0.0007预缴的，请问老师那么我应该怎么计提啊
2022-12-06 15:52:16
立红老师：回复陪你走世界您好，计提时还是按当地的税率来计提。
2022-12-06 16:17:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 芬???? 发表的提问：
采用简易计税的建筑劳务企业，预缴增值税怎么记分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行
23楼
2022-12-06 16:01:22
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???? 芬????：回复maize老师 预缴增值税需要再结转到未交增值税吗？
2022-12-06 16:30:10
maize老师：回复???? 芬????需要月末结转到未交增值税下面，
2022-12-06 16:58:02
???? 芬????：回复maize老师 开票时，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-简易计税吗
2022-12-06 17:16:23
maize老师：回复???? 芬????是的，简易是做这个，你缴纳做借应交税费-简易计税 贷银行
2022-12-06 17:39:06
???? 芬????：回复maize老师 那一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税，还需要记到预缴增值税吗？还是直接计入简易计税
2022-12-06 18:06:53
maize老师：回复???? 芬????这个单独做简易计税下面这个
2022-12-06 18:33:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
24楼
2022-12-06 16:29:59
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阳阳：回复bamboo老师 用已交可以吗，我这是预缴的
2022-12-06 16:44:15
bamboo老师：回复阳阳预缴可以用已交的
2022-12-06 16:59:44
阳阳：回复bamboo老师 从开始到结束的分录是怎么过程
2022-12-06 17:24:34
阳阳：回复bamboo老师 接下去怎么冲账
2022-12-06 17:43:15
阳阳：回复bamboo老师 借应收账款贷主营收入贷应交税费应交增值税
2022-12-06 17:57:15
阳阳：回复bamboo老师 还有接下去怎么去冲这笔已交增值税
2022-12-06 18:25:50
bamboo老师：回复阳阳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：成本材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金 应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 18:53:44
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
你好： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
25楼
2022-12-07 12:39:24
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小小鱼儿：回复林夕老师 已经开票了，也不需要计提嘛
2022-12-07 13:01:10
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 找税局开票，不需要计提。 对方要发票，计提待转销项税额。 借：应收账款 贷：应交税费-待转销项税额 满足收入确认时 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2022-12-07 13:24:08
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
2022-12-07 13:34:41
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 如果已经确认收入了 在确认收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项） 然后把票给对方就行。 等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
2022-12-07 14:02:22
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
2022-12-07 14:16:35
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 在预缴的时候，分录是 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。 在月末 借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
2022-12-07 14:33:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税人建筑企业，求预缴增值税分录？
借应交税费预交增值税 贷银行
26楼
2022-12-07 13:06:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 现代的雨 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税收到完税证明怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷； 银行存款 如果是小规模纳税人 借；应交税费——应交增值税， 贷； 银行存款
27楼
2022-12-07 13:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
28楼
2022-12-08 16:04:18
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2022-12-08 16:35:42
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2022-12-08 16:59:53
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
建安企业预缴的增值税附税如何做会计分录
借:税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税费---应交地方教育费附加
29楼
2022-12-08 16:14:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
30楼
2022-12-08 16:29:03
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zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2022-12-08 17:08:59
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2022-12-08 17:27:21
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2022-12-08 17:52:49
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2022-12-08 18:13:28
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 18:40:50
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2022-12-08 19:00:41
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