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建筑业预缴增值税的会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
106楼
2023-01-03 09:45:06
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小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2023-01-03 10:15:55
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2023-01-03 10:32:12
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2023-01-03 10:44:02
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2023-01-03 11:00:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司。一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税分录怎么写？
借：应交税费应交增值税-已交税金。贷银行存款。
107楼
2023-01-03 10:14:59
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HONG：回复宋生老师 @宋老师：在确认收入时，借应收帐款，贷主营业务收入，贷应交税费-未交增值税-简易计税，下面还要做一笔结转分录，借应交税费-未交增值税-简易计税，贷应交税费-应交增值税-已交税金，这样做对吗
2023-01-03 10:26:30
宋生老师：回复HONG您好！你做是可以这样。不过简易计税本身是属于二级科目 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-简易计税。
2023-01-03 10:38:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
108楼
2023-01-04 09:44:20
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
109楼
2023-01-04 09:53:33
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-01-04 10:16:08
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-01-04 10:37:13
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-01-04 11:03:03
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-01-04 11:18:07
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-01-04 11:40:15
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-01-04 12:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
110楼
2023-01-04 10:14:59
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臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2023-01-04 10:30:49
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2023-01-04 10:45:15
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2023-01-04 11:11:22
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2023-01-04 11:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
111楼
2023-01-05 09:05:12
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2023-01-05 09:21:24
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2023-01-05 09:37:56
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2023-01-05 09:50:32
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2023-01-05 10:15:37
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2023-01-05 10:27:49
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2023-01-05 10:47:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
建筑业去外地预缴税的时候的分录，哪些有问题？增值税，所得税，附加税哪些需要计提？
你好！ 对的， 做的很规范，很专业的
112楼
2023-01-05 09:29:12
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，。？！：回复蒋飞老师 月初预缴过增值税，附加税，所得税，而且月末进项大于销项，成本大于收入时我该怎么结转？具体分录怎么做？请老师指教
2023-01-05 10:13:09
蒋飞老师：回复，。？！月末进项大于销项，不用交税了（留抵） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-05 10:33:17
，。？！：回复蒋飞老师 那跟外地预缴时计提有关吗？还需要计提吗？
2023-01-05 10:44:18
蒋飞老师：回复，。？！你好！ 月底就不用计提了
2023-01-05 11:05:20
，。？！：回复蒋飞老师 好的谢谢
2023-01-05 11:25:06
蒋飞老师：回复，。？！您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 11:51:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
计算建筑行业增值税税负率时，是否包括异地预缴的这部分
你好，这个也要算进去的。
113楼
2023-01-05 09:37:47
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谦受益：回复宇飞老师 怎么算呢
2023-01-05 10:04:51
宇飞老师：回复谦受益就是等于缴纳的增值税除以不含税收入。
2023-01-05 10:29:13
谦受益：回复宇飞老师 （销项-进项-预缴）÷不含税收入？
2023-01-05 10:46:34
宇飞老师：回复谦受益就是你当月实际缴纳的增值税除以不含税的收入。
2023-01-05 11:12:29
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 搞怪的冥王星 发表的提问：
请问我是建筑公司，开的外管证，预缴的增值税和附加税还有企业所得税的会计分录怎么做。如果当月我交税时抵减了会计分录怎么做？谢谢！
借 应交税费---预缴增值税 贷 银行存款 月末，借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---预缴增值税
114楼
2023-01-05 09:49:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
建筑工程的小规模公司预缴增值税时，分录怎么做？
你好 借应交税费预交增值税 贷银行存款 
115楼
2023-01-05 10:11:59
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霸气的毛豆：回复玲老师 确认收入，缴纳增值税时咋做分录？和预缴的如何对冲
2023-01-05 10:41:41
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-01-05 11:07:07
玲老师：回复霸气的毛豆借 应收账款  贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷应交增值税预交增值税 贷银行存款 
2023-01-05 11:29:04
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-01-05 11:49:00
玲老师：回复霸气的毛豆你好 不用 直接交就可以  
2023-01-05 12:10:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
按照一般计税方法计税的建筑企业，异地项目预缴要不要扣除分包款后预缴增值税？
你好 扣分包款后预交 
116楼
2023-01-06 09:38:07
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菲菲：回复玲老师 不扣除可以吗？一般纳税人计算每月应纳税额，销项都是要抵扣进项的
2023-01-06 10:00:52
玲老师：回复菲菲你好 是扣除分包款后预付税款 预缴增值税  
2023-01-06 10:28:21
菲菲：回复玲老师 预缴增值税为什么要抵扣呢？抵扣了就是项目地少交机构所在地要多交，不抵扣就是异地项目地多交，机构所在地少交。抵扣不抵扣实际缴纳的税款金额是一样的，是这样理解吗
2023-01-06 10:55:18
玲老师：回复菲菲你好  财税 2016.36号文件规定的  是扣除分包款后预付税款 预缴增值税   你扣你多预交税了， 企业所在地还是正常交的 
2023-01-06 11:08:25
菲菲：回复玲老师 老师，实际工作中，很多没有扣除分包款预缴的情况，应该没有什么风险吧？
2023-01-06 11:25:40
玲老师：回复菲菲你好  那你税款多交了 回机构 所在地也不让你少交，你不是多交税吗  
2023-01-06 11:49:05
菲菲：回复玲老师 不会多交吧～  月申报税的时候不是应该减去已经预缴的税，按剩下来的来报税扣缴吗？
2023-01-06 12:09:53
玲老师：回复菲菲没扣分包 异地会多交 比如你不含税收入  100万   ，分包是 30万预交是 ; 100-30）*2%  不扣分包是  100*2%  是不是多交了 
2023-01-06 12:33:25
菲菲：回复玲老师 老师，没弄懂，如果异地多交了，机构所在地为什么不能少交呢？申报表时不是要把实际已预缴增值税金额填入扣减后算出应在机构地交多少税吗
2023-01-06 12:58:40
玲老师：回复菲菲你好  地方税收原因 各地收各地的，有的税是归地方一部分 的  机构 所在地不会让你少交所属税局那部分应收的税款的，这样地方税收有损失的  
2023-01-06 13:26:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
117楼
2023-01-06 09:45:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
3800万的预收款，建筑行业按照2%预缴增值税，预缴多少增值税呢？
你好！你是小规模还是一般纳税人
118楼
2023-01-06 10:00:24
全部回复
财务猿：回复宋生老师 一般纳税人的一般计税方法
2023-01-06 10:14:01
宋生老师：回复财务猿你好！用3800/1.11*0.02
2023-01-06 10:37:56
财务猿：回复宋生老师 自己算出来的数据是684684.68，但是税务系统上的数据是616833.05，请问这是怎么回事？
2023-01-06 10:59:35
宋生老师：回复财务猿你好！这个我还真不知道，我看了下，确实你算的是对的，而它这只有1.8%了
2023-01-06 11:25:25
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业，一般计税预缴的增值税可以抵减简易计税的增值税吗？
一般计税预缴的增值税不可以抵减简易计税，要分项目核算。
119楼
2023-01-06 10:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
建筑企业，一般计税预缴的增值税可以抵减简易计税的增值税吗？
您好！可以。可以抵减的。
120楼
2023-01-08 11:23:27
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