晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转

邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人分录怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般计税分录怎么做

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，一般纳税人一样的分录啊，开票 借应收账款 贷工程结算 应交税费-简易计税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人不管是选择简易计税方法还是一般计税方法，分录是一样的呀？小规模就只能选择简易计税法吧？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，小规模只选择简易计税方法的 所以小规模不用设置简易计税这个科目 直接用应交增值税就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 5.一般纳税人按简易方法计税（建筑） 建筑企业一般在发生地预缴增值税，无需在发生地预缴的，则回机构所在地预缴 适用范围：清包工：纯劳务，征收率3%， 甲供工程：提供一些设备材料等，可选简易计税3%或一般计税9% 建筑老项目：征收率3% 税款计算方法： 选择一般计税方法适用2%预征率： 一般纳税人适用一般计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*2% 简易计税方法适用3%预征率： 一般纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-简易计税 贷:银行存款 6.小规模纳税人只能按照简易方法计税（建筑） 小规模纳税人（按月）当月扣除分包款后的销售额未超过10万元不用预缴增值税税款，免征增值税 小规模纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+3%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样理解是对的吧？？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，您 点理解和归纳是对的

郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税

平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢

宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金

平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师

平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？

宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目

张绩：回复杨@老师 待认证进项税额年底结转分录

杨@老师：回复张绩税务机关认证后, 待认证进项税额明细科目的核算内容,在转入进项税额

00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？

佟老师：回复00预缴时一般不做预提的

Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢

琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了

琳：回复陈诗晗老师 怎么调整

陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。

段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀

暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？

段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了

暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以

段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？

暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本

段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除

暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除

段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税

暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税