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建筑业预缴增值税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
建筑业增值税预缴分录是什么，后期进行抵减时候的分录是什么
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 抵减 借：税金 及附加 贷：应交税费-应交各明细科目 借：应交税费-应交各明细科目 贷：应交税费-预交各明细科目
61楼
2022-12-19 10:15:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Miss林 发表的提问：
建筑业一般计税预缴增值税是百分三还是百分二
你等会 我去看看，你等会
62楼
2022-12-19 10:44:59
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Miss林：回复maize老师 好的。
2022-12-19 10:59:17
maize老师：回复Miss林这个一般计税这个是2%
2022-12-19 11:20:35
Miss林：回复maize老师 老师有税法书本推荐么？不是考证的书籍
2022-12-19 11:46:20
maize老师：回复Miss林没有，我这边这个截图是考证的书
2022-12-19 12:09:39
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问建筑业简易计税的老项目，缴纳的增值税如何做会计分录？谢谢
借应交税费-简易计税 贷银行存款
63楼
2022-12-20 09:31:31
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张晨晨：回复马老师 请问建筑业的增值税税负率大概是多少？谢谢
2022-12-20 09:53:26
马老师：回复张晨晨这个每个地方每年都不一样 不好说
2022-12-20 10:19:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
建筑公司在开了外管证在当地预缴预缴了，增值税， 附加税，水利建设专项收入，其他收入（工会经费），企业所得税，印花税。请问会计分录分别怎么写？
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等       借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 /水利基金 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
64楼
2022-12-20 10:00:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包企业，在外地施工 预缴增值税 企业所得税，请问老师我预缴企业所得税 印花税怎么做分录 预缴增值税及附征怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
65楼
2022-12-20 10:25:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
66楼
2022-12-20 10:41:59
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要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2022-12-20 10:53:44
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2022-12-20 11:05:16
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 帅气的鼠标 发表的提问：
建筑业分公司需要预缴增值税吗？
根据营改增条款是需要的
67楼
2022-12-21 10:15:46
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龙枫老师：回复帅气的鼠标建筑分公司独立核算是需要预先缴纳增值税的
2022-12-21 10:32:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 易 发表的提问：
建筑企业增值税预缴，分包的如何抵扣
申报表有“预缴税额”，可以抵减的。这样说其实不好明白，您只要看一下申报表填写说明即可。
68楼
2022-12-21 10:32:33
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易：回复岳老师 简易计税模式下分包的发票可以抵扣吗
2022-12-21 10:57:10
岳老师：回复 易分包用于差额扣除，不得按照进项抵扣。
2022-12-21 11:09:26
易：回复岳老师 如何进行差额扣除，要取得他们的发票吗？
2022-12-21 11:29:39
易：回复岳老师 差额扣除是什么意思
2022-12-21 11:48:48
岳老师：回复 易当然需要取得发票，按照差额计算税额
2022-12-21 12:02:18
易：回复岳老师 取得增值税普通发票还是专票
2022-12-21 12:23:10
岳老师：回复 易作为差额扣除，普通发票、专用发票皆可。
2022-12-21 12:42:51
易：回复岳老师 取得的专票还可以用于抵扣进项税吗
2022-12-21 13:03:17
岳老师：回复 易差额扣除的发票，不得抵扣。
2022-12-21 13:19:45
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
69楼
2022-12-21 10:38:59
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芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2022-12-21 11:06:01
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2022-12-21 11:24:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
70楼
2022-12-22 09:07:41
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-22 09:25:32
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-22 09:44:53
??新：回复邹老师 是的
2022-12-22 10:13:57
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-22 10:37:45
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-22 10:59:03
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-22 11:15:59
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-22 11:28:42
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-22 11:41:48
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-22 12:00:52
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-22 12:21:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 加油 发表的提问：
新从事建筑企业的会计，不明白预缴增值税是怎么回事
你好，这个是税法对建筑业外出经营缴纳税款的规定
71楼
2022-12-22 09:28:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
72楼
2022-12-22 09:57:12
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七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2022-12-22 10:08:21
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2022-12-22 10:25:16
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2022-12-22 10:50:52
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2022-12-22 11:16:20
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2022-12-22 11:44:23
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-22 11:54:43
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2022-12-22 12:08:36
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2022-12-22 12:35:53
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2022-12-22 12:47:18
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2022-12-22 13:15:02
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2022-12-22 13:35:50
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2022-12-22 14:04:51
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2022-12-22 14:17:25
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2022-12-22 14:29:55
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2022-12-22 14:46:28
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2022-12-22 14:58:24
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2022-12-22 15:16:16
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2022-12-22 15:35:12
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2022-12-22 15:57:01
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2022-12-22 16:09:09
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2022-12-22 16:27:00
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2022-12-22 16:56:45
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2022-12-22 17:18:42
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2022-12-22 17:29:26
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2022-12-22 17:52:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
73楼
2022-12-22 10:22:06
全部回复
凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2022-12-22 10:50:41
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2022-12-22 11:17:32
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2022-12-22 11:28:45
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2022-12-22 11:39:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
74楼
2022-12-22 10:38:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
75楼
2022-12-23 09:07:25
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-23 09:24:06
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-23 09:42:34
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-23 09:59:22
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-23 10:18:25
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