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建筑业预缴增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
建筑行业的，在项目所在地预缴增值税和附加税的分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
76楼
2022-12-23 09:34:34
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迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。
2022-12-23 10:05:21
邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的
2022-12-23 10:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
建筑业预缴增值税30万 要先做计提和实际银行交款了 怎么做分录？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
77楼
2022-12-23 10:04:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑业在异地预缴增值税及附加，做分录的时候要先计提然后再冲减吗？
是的啊
78楼
2022-12-23 10:25:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
79楼
2022-12-23 10:35:59
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2022-12-23 11:01:11
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2022-12-23 11:16:46
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2022-12-23 11:32:05
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2022-12-23 11:47:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
80楼
2022-12-24 09:41:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业一般计税预缴增值税是，预缴的附加税是多少点的
建筑业一般计税预缴增值税，预缴的附加税是按预缴的增值税计算的，附加税的点数是固定的
81楼
2022-12-24 09:48:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
82楼
2022-12-24 10:05:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
83楼
2022-12-24 10:32:59
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2022-12-24 10:55:29
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2022-12-24 11:19:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业公司当月交预缴增值税，分录怎么做呢？
你好，分录，借应交税费-预缴增值税，贷银行存款。月末转至应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-预缴增值税。
84楼
2022-12-25 09:36:26
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云：回复牛老师 那么城建税附加等是否要做，借税金及附加，贷其他应交款
2022-12-25 09:55:10
牛老师：回复云税金及附加要做的，如果用其他应交款，借税金及附加，贷其他应交款。同时借其他应交款，贷银行存款。
2022-12-25 10:06:57
云：回复牛老师 预缴增值税金额是否要加入主营业务税金及附加
2022-12-25 10:28:57
牛老师：回复云不需要的，增值税是价外税，不用计入税金及附加这个费用科目
2022-12-25 10:56:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
一般纳稅人建筑业，预缴增值税不用公司的基本户交而是用法人的个人卡缴，到时会计分录怎么做呀？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人姓名。
85楼
2022-12-25 09:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
建筑业有没有一套完整的增值税会计分录
建议你学习会计学堂的建筑业的实操，多思考多写写分录，这样比单纯地知道增值税的分录好.等你学完了就豁然开朗了
86楼
2022-12-25 10:05:15
全部回复
风雨彩虹：回复紫藤老师 学了，没有找到
2022-12-25 10:44:33
紫藤老师：回复风雨彩虹你看看一下这些，挑选你需要的
2022-12-25 11:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
87楼
2022-12-25 10:32:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
88楼
2022-12-26 09:30:51
全部回复
文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2022-12-26 09:53:31
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2022-12-26 10:14:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
89楼
2022-12-26 09:47:22
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-26 10:32:03
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-26 10:59:57
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-26 11:15:47
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-26 11:30:20
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-26 11:54:12
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-26 12:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
90楼
2022-12-26 09:52:27
全部回复
上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2022-12-26 10:06:19
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-26 10:19:47
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