包容的白羊：回复吴月柳 垫付现金，我是不是要先入账，借：库存现金，贷：其他应付款-领导姓名

包容的白羊：回复吴月柳 老师在吗

吴月柳：回复包容的白羊是的，可以先做借领导钱，再做付工资，这样比较清楚。

棉糀鎕：回复朴老师 是做到别的工程，但怎么做账呢？没有付款

朴老师：回复棉糀鎕直接做借工程施工贷应付账款

棉糀鎕：回复朴老师 那这个3万普通发票的应付账款一直挂着吗？

朴老师：回复棉糀鎕转到营业外收入就可以了

孤怆：回复小云老师 200是我们公司中间抽成的200，应该是存款增加。也记财务费用吗。

小云老师：回复孤怆这个钱你只是少给了，所以银行存款会少记200，你不是说是手续费？抽成就把财务费用换成其他业务收入

过时的泥猴桃：回复小洪老师 我们公司就是装修公司，支付给项目经理的工程款

小洪老师：回复过时的泥猴桃你好，那就借主营业务成本-装修费，贷应付职工薪酬-xx报酬

嘻嘻：回复辜老师 我说的就是社保呀，就是比方说现在是九月份，九月份的工资还没发呢，但是社保不是当月交当月的吗？

辜老师：回复嘻嘻是的，社保是当月缴纳当月的， 所以只要做社保的计提和缴纳

嘻嘻：回复辜老师 当月计提当月缴纳是对的，是没错，那个人部分的个人部分，比方说，如果公司提前一个月把下个月的社保已经扣过了，那直接做其他应付款，那如果就是说是个人的工资还没发到次月才发工资呢，公司先代交了，我想知道是公司代交的这一部分会计分录

辜老师：回复嘻嘻代缴的个人部分，计入其他应收款～个人社保

萝卜哥哥的小蜗牛：回复朴老师 收到票据了，公司花钱的业务一直都没有走银行，都是通过其他应付款_法人，挂法人账上了

朴老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛付给法人就可以了

萝卜哥哥的小蜗牛：回复朴老师 那我现在应该如何更正上个月做错的分录，并且还要在账上把欠款人何二体现出来呀?

朴老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛直接原分录负数红冲，然后重新做我给你的分录

萝卜哥哥的小蜗牛：回复朴老师 往来账怎么才能挂到何二上呢

朴老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛借其他应收款-何二 贷银行存款

萝卜哥哥的小蜗牛：回复朴老师 原分录是借工程施工，贷其他应付款，冲了后借其他应收款_何二，贷……?，现在问题是不走银行存款呀，都是挂的其他应付_法人，并且这样更正工程施工科目也没有了呀

朴老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛借其他应收款-何二 贷其他应付款-法人 这样做，你收到何二给你开的发票才可以计入工程施工的 借工程施工 贷其他应收款-何二

静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款