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垫付工程款项怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ????siyi li???? 发表的提问：
我们公司是做建材销售的，装修工程外包的这种情况怎么做会计分录，收到客户的款项，和支付装修公司的款项分别怎么做。
你好 借；银行存款 贷其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；银行存款
196楼
2023-02-14 08:39:05
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????siyi li????：回复邹老师 付给装修公司的款项如果做成：借其他业务支出，贷银行存款<br>是否不对呢？
2023-02-14 08:54:28
邹老师：回复????siyi li????你好，收到客户的款项做收入，那么支付的支出计入其他业务成本 因而为你单位是做建材销售，销售建材才是主营业务收入，而提供装修工程服务就需要做其他业务收入，对应的支出就是计入其他业务成本了
2023-02-14 09:17:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
垫付工程款怎么做账啊，借贷双方应该分别是什么呢
你好 是公司替其他单位垫付工程款？
197楼
2023-02-14 09:03:18
全部回复
lsy123moon：回复邹老师 不是，是那个项目没有钱，先垫付的
2023-02-14 09:18:08
邹老师：回复lsy123moon你好 你单位是提供工程建设服务，发生的建设支出？
2023-02-14 09:39:23
lsy123moon：回复邹老师 不是，我们是业主，付给施工单位的
2023-02-14 09:50:20
邹老师：回复lsy123moon你好，借；其他应收款 贷；银行存款等科目
2023-02-14 10:18:15
lsy123moon：回复邹老师 嗯嗯，那这个不摆支出吗，老师
2023-02-14 10:47:17
邹老师：回复lsy123moon垫付工程款，你好垫付是需要找对方收取的，如果不是垫付，而是应当自己承担，才是计入成本核算的
2023-02-14 11:03:48
lsy123moon：回复邹老师 我们那个是这个项目没得钱，从另外的一个项目里面垫支的，这个什么时候才可以摆在支出里面呢？
2023-02-14 11:15:41
邹老师：回复lsy123moon你好，对于这个项目来说是支出，只是款项由另外一个项目垫支了而已
2023-02-14 11:26:23
lsy123moon：回复邹老师 那做账的时候还是直接'借，其他应收，贷，银行存款吗，归垫的时候才摆支出吗
2023-02-14 11:52:06
邹老师：回复lsy123moon你好，垫支款项计入 借，其他应收，贷，银行存款 如果是自己单位负担，才是计入成本或支出核算
2023-02-14 12:16:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四好先生 发表的提问：
你好，我是建筑公司，项目分包出去后，完工时我们给付工程款时的会计分录应该怎么做，谢谢
你好！借工程施工-合同成本-分包工程款 贷应付账款。
198楼
2023-02-14 09:33:00
全部回复
四好先生：回复宋生老师 谢谢老师，老师工程中的所有费用也可以例如工程施工吧？
2023-02-14 10:01:16
宋生老师：回复四好先生你好！是的。都是计入这个一级科目
2023-02-14 10:27:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 漫步 发表的提问：
工程项目上用的柴油会计分录怎么做
借；工程施工——间接费用 贷；库存现金等科目
199楼
2023-02-15 08:24:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 称心的猫咪 发表的提问：
垫付资金购买口罩入库了，怎么做会计分录
你好，口罩购入后用余额是什么呢？是认垫付的资金；
200楼
2023-02-15 08:42:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 追梦*巴士 发表的提问：
8月分工资老板垫付的，现在要还款分录怎么做
你好，之前记其他应付款了吧，还钱借其他应付款贷银存
201楼
2023-02-15 08:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前会计付工程款的时候，借：在建工程贷：银行存款，现在收到发票，我怎么做分录
你好，借应付账款贷在建工程 借在建工程 进项 贷应付帐款 这个没有完工吗？
202楼
2023-02-16 08:21:23
全部回复
实操学堂：回复郭老师 没有完工，付了款，开了一部分发票过来
2023-02-16 08:42:24
郭老师：回复实操学堂你好，发票到了多少？你充多少，暂估，然后再做发票。
2023-02-16 09:11:41
实操学堂：回复郭老师 后期付工程款，也都做借：在建工程，贷银行存款里？
2023-02-16 09:39:09
郭老师：回复实操学堂号对的是的，是这么做的。
2023-02-16 10:00:34
实操学堂：回复郭老师 发票目前收到了200多万，共付了400多万，还欠一半
2023-02-16 10:14:56
郭老师：回复实操学堂那继续做在建工程就可以的。
2023-02-16 10:44:49
实操学堂：回复郭老师 收到发票继续借应付账款贷在建工程 借在建工程 贷应付帐款 把他冲完，是吗？完工后，在建工程转固定资产
2023-02-16 10:58:59
郭老师：回复实操学堂对的是的，完工了之后你再转固定资产。
2023-02-16 11:13:19
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 002 发表的提问：
甲供材，但是还是我们垫付款，怎么写会计分录
你好 借：其他应收款-被垫付款的一方 贷：银行存款
203楼
2023-02-16 08:28:32
全部回复
002：回复蒋老师 但是咱给买材料的这一方<div>借；预付账款，贷记啥啊</div>
2023-02-16 08:46:38
蒋老师：回复002你们给买材料的人垫款，还是给卖材料的人付款？
2023-02-16 09:01:43
002：回复蒋老师 给买材料的，我们的甲方垫款
2023-02-16 09:14:08
蒋老师：回复002那就是相当于你们借钱给甲公司付款了嘛，你们账务处理就这样就可以了 借：其他应收款-甲公司 贷：银行存款
2023-02-16 09:36:53
002：回复蒋老师 但是我们也得记给卖材料的付了多少款了，借记，预付账款，贷记啥啊
2023-02-16 10:06:52
蒋老师：回复002这个不是你们来记的，这个是甲方来记预付账款 他们记的是 借：预付账款 贷：其他应付款
2023-02-16 10:33:40
002：回复蒋老师 但是因为公司，让我们记
2023-02-16 10:50:17
蒋老师：回复002但实际上跟你们没有关系啊，你记了不是更搞乱了？
2023-02-16 11:15:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
工程施工进项税转出应该怎么做会计分录
你好！借工程施工-合同成本-材料费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
204楼
2023-02-16 08:33:45
全部回复
沐浴阳光：回复宋生老师 我开的增值税专用发票还没有抵扣，会计分录应该怎么处理
2023-02-16 08:53:26
宋生老师：回复沐浴阳光你好！借借工程施工-合同成本-材料费等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
2023-02-16 09:14:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付部分工程款会计分录
全部工程款76000，已付40000，分录如何做
205楼
2023-02-16 08:53:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付账款40000 贷银行存款 40000
2023-02-16 09:08:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 体贴的鸵鸟 发表的提问：
老师，预收工程款如何做会计分录?像同一个公司有好几个工程项目的如何做会计分录？
借银行贷预收账款应交税费
206楼
2023-02-19 10:26:09
全部回复
体贴的鸵鸟：回复郭老师 这个应交税费只是一个计提还是次月要申报给税务局的？能否工程结算时开发票后再交这笔增值税
2023-02-19 10:41:47
体贴的鸵鸟：回复郭老师 老师，还有像我们同一家公司有两个工程的，之前那个工程已经开票挂了应收账款，现在这个新工程收到的货款是不是要挂预收账款了，这样的话，两个会计科目都有同一家公司，像这种情况要怎么处理才好？
2023-02-19 11:00:07
郭老师：回复体贴的鸵鸟次月缴纳给税务局 二级科目可以设置xx项目
2023-02-19 11:27:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师好，员工报销代垫付款但没取得发票，可以报销吗？可以的话，会计分录怎么做？
您好 请问后期会取得发票么
207楼
2023-02-19 10:35:03
全部回复
海阔天空：回复bamboo老师 会取得，现在要先付现金给员工，分录怎么做？
2023-02-19 11:01:41
bamboo老师：回复海阔天空借:其他应收款 贷:库存现金
2023-02-19 11:19:33
海阔天空：回复bamboo老师 不是入一其他应付款吗？
2023-02-19 11:38:02
bamboo老师：回复海阔天空发票暂时没有收到 借支给个人的话 计入其他应收款
2023-02-19 12:01:47
海阔天空：回复bamboo老师 购买的物品已收到入库了
2023-02-19 12:21:28
bamboo老师：回复海阔天空那您计入其他应付款吧
2023-02-19 12:44:16
海阔天空：回复bamboo老师 但我又不是好明白，会搞混，可以说一下这2个应收应付款的区别吗？
2023-02-19 12:56:49
bamboo老师：回复海阔天空如果员工先借款 后购买 就计入其他应收款 如果员工没有借款 先购买然后报销没有收到发票 就计入其他应付款
2023-02-19 13:07:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ H薇 发表的提问：
老师，有个政府会计问题：单位垫付一笔款项，随后收到财政拨款归还该款项，财务会计和预算会计分录该怎么写啊？
你好 借银行存款 贷 其他应收款
208楼
2023-02-19 10:45:00
全部回复
H薇：回复紫藤老师 老师，这个是财务会计分录，那 预算会计分录该怎么写啊，财政拨款归还该笔应收账款
2023-02-19 10:56:39
紫藤老师：回复H薇不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的    
2023-02-19 11:14:01
H薇：回复紫藤老师 那用什么来体现财政拨款收入呢，是另外再做一笔财政收入增加吗
2023-02-19 11:27:34
紫藤老师：回复H薇借资金结存 贷财政拨款预算收入
2023-02-19 11:40:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 周 发表的提问：
老师，出纳采购或垫付了款项怎么做分录呀，怎么报销呢
借费用贷其他应付款 填写报销单
209楼
2023-02-20 08:11:22
全部回复
周：回复郭老师 由出纳填写报销单吗
2023-02-20 08:23:11
周：回复郭老师 老师，我还有个问题，我公司出纳平时没有取现金，都是将公账上的钱转到她私人账户，用来支付日常报销，这笔钱报销日常开支是时，是贷:库存现金还是其他应付款呢
2023-02-20 08:36:06
郭老师：回复周对的，谁垫付谁来写
2023-02-20 08:55:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 怕孤单的毛豆 发表的提问：
租赁的办公室装修时支付的消防工程款怎么做会计分录？
消防工程的 金额大吗
210楼
2023-02-20 08:21:29
全部回复
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