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垫付工程款项怎么做会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 专注的曲奇 发表的提问：
企业支付零星工程款的会计分录怎么做？发票已经收到了
具体是什么工程呢？
211楼
2023-02-20 08:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，请问工程用电退回电费怎么记账？我之前已经计入借：工程施工-XX工程 贷：其他应付款-XX ,这个电费是XX垫付的，现在退回了一部分，我应该怎么做分录
借其他应付款贷工程施工，这个工程施工结转到了成本吗？
212楼
2023-02-21 08:26:04
全部回复
沙晓玲：回复郭老师 结转了，电费发票是2022年1月份开了的，
2023-02-21 08:51:15
郭老师：回复沙晓玲借工程施工贷利润分配未分配利润汇算清缴调整
2023-02-21 09:20:42
沙晓玲：回复郭老师 老师，退回电费不是银行存款增加了吗？
2023-02-21 09:47:12
郭老师：回复沙晓玲当时你支付了吗？ 你支付了，退回到供货，借银行存款，贷其他应付款，再做一个这个。
2023-02-21 10:12:17
沙晓玲：回复郭老师 老师不好意思，我没有看懂，麻烦您给写一遍完整的分录
2023-02-21 10:40:37
郭老师：回复沙晓玲借其他应付款贷工程施工， 借工程施工贷利润分配未分配利润 借银行存款贷、其他应付款。
2023-02-21 10:52:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
老师，老板垫付工资，怎么做计提和发工资分录
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-老板
213楼
2023-02-21 08:37:15
全部回复
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 那之前代账会计没有做过计提社保和发放社保分录， 她只根据银行流水做了扣社保分录 而且是 把个人和企业部分的社保合计数做在了 借管理费用社保贷银行存款里面， 我现在想在12月份做补计提社保和补计提工资分录 同时需要做哪些分录来冲减管理费用的个人社保部分？
2023-02-21 08:53:42
汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，以前他怎么做的，你就做与他相反的分录，然后再自己做正确的。
2023-02-21 09:12:28
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 比如她做  借管理费用社保(个人加企业部分) 贷 银行存款 那我可以在12月账里面做全年的社保相反分录 借银行存款 贷管理费用社保（个人加企业部） 然后再按照正确的方法做补计提全年的社保以及缴纳社保的分录 是这个意思吧老师？
2023-02-21 09:28:41
汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，是这个意思的。
2023-02-21 09:49:34
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 好的，谢谢汪老师答疑
2023-02-21 10:18:18
汪晨老师：回复会计学堂会员aok不客气，满意请给与五星好评！
2023-02-21 10:42:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ * 精神洁癖 。 发表的提问：
发包方帮施工方代垫支付给农民工的工资怎么做账务处理，会计分录怎么写
您好，借 工程施工-人工费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 应收账款
214楼
2023-02-21 08:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
你好老师，由于总包质量不过关，公司另找人施工，我们代总包垫付此笔款，垫付的钱我们从总工程款中扣除，请问分录怎么处理
同学你好 之前收到发票了吗，
215楼
2023-02-22 07:45:51
全部回复
玉窈：回复朴老师 没有，合同没有要求开发票
2023-02-22 08:17:43
朴老师：回复玉窈这个要开发票 然后你们做代收代付的
2023-02-22 08:33:06
玉窈：回复朴老师 代收代付的我做了，但从总包工程款扣除这笔分录怎么写呢
2023-02-22 08:45:11
朴老师：回复玉窈借其他应收款 贷银行存款
2023-02-22 09:05:07
玉窈：回复朴老师 老师，扣除总包工程款怎么是银行支付？
2023-02-22 09:17:48
朴老师：回复玉窈你们代付的时候是这样 扣除的时候 借应付账款 贷其他应收款
2023-02-22 09:38:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
员工垫付电费的会计分录是什么
借管理费用电费 贷其他应付款
216楼
2023-02-22 08:05:32
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 专注的超短裙 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款。补付工程款一般是冲减原来已经计入的应付账款。借：应付账款，贷银行存款。
217楼
2023-02-22 08:26:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
开出工程款发票怎么做会计分录呢
借：应收账款，贷：主营业务收入
218楼
2023-02-22 08:41:59
全部回复
昏睡的树叶：回复袁老师 成本怎么算呢
2023-02-22 09:07:02
袁老师：回复昏睡的树叶归集发生成本配比结转
2023-02-22 09:29:57
昏睡的树叶：回复袁老师 主营业务收入得减去增值税可以吗？
2023-02-22 09:54:54
昏睡的树叶：回复袁老师 增值税是价外税吧 收入是不是得减去增值税呢
2023-02-22 10:05:48
袁老师：回复昏睡的树叶是的，不含税确认收入
2023-02-22 10:16:51
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ rt 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，借：预付账款贷：银行存款发票来时借：在建工程或开发成本等贷：预付账款，补付工程进度款，借，应付账款，贷银行存款。
219楼
2023-02-23 07:54:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款拨付工程款的会计分录如何做？
借：应付账款贷：银行存款
220楼
2023-02-23 08:06:12
全部回复
the sunshine、：回复袁老师 老师，我公司是建筑业
2023-02-23 08:37:54
袁老师：回复the sunshine、建筑业也可以用应付账款的
2023-02-23 09:03:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
帮员工垫付房租款，垫付时和工资扣回时，分录怎么处理
借其他应收款－职工 贷银行存款 发工资的时候 借应付职工薪酬 贷银行存款 贷其他应收款
221楼
2023-02-23 08:25:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 朴实的星星 发表的提问：
公司销售产品，垫付运费，怎么用付款凭证写会计分录
你好，公司销售产品，垫付运费，针对垫付运费账务处理是 借：应收账款，贷：银行存款等科目 
222楼
2023-02-23 08:41:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 合适的大门 发表的提问：
我找公司借款，然后支付工程款，然后又把欠款还了，怎么做会计分录？
同学你好 有发票的吗
223楼
2023-02-24 07:47:15
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
我们是建筑公司，支付防水工程款，对方开具了防水工程款的专票，怎么做会计分录
您好，借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款
224楼
2023-02-24 07:53:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咿咿呀呀 发表的提问：
垫付款项发工资、交保险及个税。这个分录该怎么做，到财政返还时怎么冲呢
借：其他应收款，贷：银行存款；借：其他应收款，贷：银行存款
225楼
2023-02-24 08:12:29
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咿咿呀呀：回复袁老师 老师，是行政事业单位，收到时是不是，借：其他应收款 贷：银行存款，那不能体现我交的是什么款啊
2023-02-24 08:39:24
袁老师：回复咿咿呀呀哦，是事业单位，借:事业支出，贷：银行存款；借：其他应收款贷：事业基金；收到：借：银行存款贷：财政补助收入；借：事业基金贷：其他应收款
2023-02-24 09:07:35
咿咿呀呀：回复袁老师 老师 是行政单位
2023-02-24 09:24:26
袁老师：回复咿咿呀呀行政单位，对应用经费支出代替即可
2023-02-24 09:53:56
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