以梦为马：回复小洪老师 合同是分三次付款,他不是我们的职工

小洪老师：回复以梦为马不是员工贷方就写劳务费用，一般没有这个科目，贷方直接挂预付账款

D⊙：回复庄老师 是个人没有钱合同

庄老师：回复D⊙你好，个人没签合同，也要代开发票的，

D⊙：回复庄老师 但是不愿意开来，没有发票这样怎么做账

庄老师：回复D⊙你好，以后所得税汇算不能抵税，要让对方开票，

文老师：回复贝蒂琳卡借其他应收款贷银行存款

静若繁花：回复马老师 借原材料，贷其他应收款（外包单位）？之后借其他应收款，贷付款方式？

马老师：回复静若繁花原材料施工队采购，只是你们垫付，所以原材料你不用管。直接做你垫付的。

静若繁花：回复马老师 所以就是借应付账款。贷付款方式

马老师：回复静若繁花借其他应收贷银行存款！

怕孤单的小蜜蜂：回复袁老师 我们是核定的征收，还要成本票吗

袁老师：回复怕孤单的小蜜蜂也要正规做账啊

优雅的柚子：回复易 老师 就是 挂靠项目 工程款未到 挂靠方自己打进来的钱先垫付了材料款

易 老师：回复优雅的柚子被挂靠方： 1、内账： 收到款项： 借：银行存款 贷：其他业务收入（挂靠收入） 贷：其他应付款-挂靠方 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商： 借：其他应付款 贷：银行存款 2、外账： 收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 挂靠方： 根据开具给被挂靠方的发票编制如下分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

西丫丫：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复西丫丫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小脾气：回复徐璐老师 老师，收到预付款的分录不对吧？

徐璐老师：回复小脾气哦，同学，不好意思，我看错了，看成付预付款了，收到的分录是 借银行存款 贷预收账款

小脾气：回复徐璐老师 谢谢老师

徐璐老师：回复小脾气不客气的，祝同学工作顺利。