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分店付给总部货款的会计处理
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 玥 发表的提问：
支付酒店大堂工程款怎么做会计分录呀，是做酒店的。总共大约6万
您好！先计入待摊费用，然后每月分摊一点：借：预付账款 6万 贷：银行存款/现金 6万，每月分摊：借：管理费用 6万/月数 贷：预付账款 6万 /月数。我这里的月数，可以是12个月，或者24个月。
136楼
2023-01-27 10:00:20
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玥：回复程小峰老师 做待摊费用，不用做一笔有待摊的费用吗，我这里是直接付了5万多的银行存款的，95%的钱，剩下的5%到时候再付。
2023-01-27 10:33:06
程小峰老师：回复玥您好！都先计入预付账款，等发票回来了再开始摊销。
2023-01-27 10:59:48
玥：回复程小峰老师 老师，我有发票了，付了95%的款、
2023-01-27 11:19:30
程小峰老师：回复玥您好！将发票金额入账待摊费用，借方待摊费用 贷方95%为银行存款或者现金，剩余未支付部分是应付账款。
2023-01-27 11:44:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师你好！我们支付站点费4000给总部，而他们从中扣出2000为我们的奖励，最后只开2000的站点费给我们，这个怎么做会计分录？
收到，老师思考下，再给出分录
137楼
2023-01-27 10:23:35
全部回复
鱼儿：回复文文老师 谢谢老师，等待您指导
2023-01-27 11:03:01
文文老师：回复鱼儿从中扣出2000为我们的奖励，这个打回公司账户了？
2023-01-27 11:23:06
鱼儿：回复文文老师 没有，是从4000里扣出的
2023-01-27 11:42:55
文文老师：回复鱼儿意思就是你们也只支付了2000元，扣除后支付的
2023-01-27 12:09:00
文文老师：回复鱼儿若是如此，直接按2000元，确认为费用或成本
2023-01-27 12:21:02
文文老师：回复鱼儿借：管理费用或主营业务成本 2000 贷：银行存款 2000
2023-01-27 12:50:36
鱼儿：回复文文老师 是的，只付2000实际，站点费是4000
2023-01-27 13:10:26
文文老师：回复鱼儿只付2000实际，发票也只开了2000元 按2000元确认为成本费用
2023-01-27 13:23:49
鱼儿：回复文文老师 奖励的2000不另外做为收入吗？
2023-01-27 13:53:08
文文老师：回复鱼儿奖励的2000不另外做为收入。
2023-01-27 14:09:39
文文老师：回复鱼儿因为对方是按2000元开票，不是按4000元开票
2023-01-27 14:32:44
鱼儿：回复文文老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-01-27 14:57:01
文文老师：回复鱼儿理解了就好，解决了就好
2023-01-27 15:22:52
文文老师：回复鱼儿不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-27 15:45:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3hgeiq 发表的提问：
已经预付一部分货款的在途货物的会计分录怎么做
好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；预付账款
138楼
2023-01-27 10:48:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
总部给我打款，这笔款两天后再打到下面的店铺这个我怎么做账呀。怎么账务处理呀
你好，你们是分公司吗？
139楼
2023-01-27 11:09:00
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大拇指的约定：回复佟老师 不是
2023-01-27 11:28:54
佟老师：回复大拇指的约定那这个业务是打给你个人吗？做什么用途使用的
2023-01-27 11:58:33
大拇指的约定：回复佟老师 都是对公打款 给下面店铺的备用金
2023-01-27 12:19:50
佟老师：回复大拇指的约定下面店铺是独立核算吗？还是什么情况？以后这款项怎样归还
2023-01-27 12:39:18
大拇指的约定：回复佟老师 独立核算，不还
2023-01-27 12:55:42
佟老师：回复大拇指的约定那就按照投资款来确认了。要分红吗？
2023-01-27 13:16:59
佟老师：回复大拇指的约定有注册资金要求吗？总公司是股东吗
2023-01-27 13:39:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星期八 发表的提问：
我们这个同一市的直销连锁分店,总部对分店的商品配送作为内部移库处理,分店是非独立核算,这种的话分店要分开报税么?
您好，贵单位同一市的直销连锁分店,总部对分店的商品配送作为内部移库处理,分店是非独立核算,这种的话分店不用分开报税。
140楼
2023-01-28 08:16:03
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 学堂用户85zbms 发表的提问：
某事业单位汇总结转使用财政拨款资金支付各管理部门会议费783265.70，请作出财务会计和预算会计的会计处理
借：单位管理费用783265.70 贷：财政拨款收入783265.70
141楼
2023-01-28 08:27:40
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王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，连锁公司，总部给每个分店平价配送货物，并开发票给分店，分店单独申报增值税，分店不建账，总部统一建账，分店是按部门辅助核算的，，比如说我总部拨给分公司的货是100元，到分公司店里面卖了150，分公司按150申报增值税，分公司自己申报增值税， 1、请问统一核算的总公司将100元货发至分公司怎么做账？要交税吗？交哪些税 2、分公司申报交了150的增值税我又该怎么做账？ 请各位答疑老师详细回复。因为分录不会做。
同学你好，你这问题很好解决； 总公司将货物发到分公司的时候，你可以做如下分录；你要明确一点，这种行为只是调货，并不是销售；至于你说的要不要交税，我没法直接回答你，这个要根据你们公司的业务量，以及你们公司主管税局是否跨主管税局来确定； 借：原材料-甲分公司 贷：原材料-总部仓库
142楼
2023-01-28 08:36:16
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ viviana 发表的提问：
老师，请问下有总公司代付货款直接付给供应商，怎么做会计分录？
你好！对方发票开给谁？开给你们，你们和总公司之间用“内部往来”科目核算。
143楼
2023-01-28 09:04:38
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viviana：回复晓海老师 哦 好的 那我可不可以用借：应付账款 贷：内部往来？那如果是我的客户直接打款给供应商呢，又该怎么处理？
2023-01-28 09:17:53
晓海老师：回复viviana可以，最好不要让客户直接打款给供应商账务不好处理。
2023-01-28 09:34:39
viviana：回复晓海老师 这个是公司历史以来的问题 ，目前的话如果是客户直接打款分录又该怎么写呢？
2023-01-28 10:04:39
晓海老师：回复viviana那要写三方欠款协议，前提是发票开你们单位名称。
2023-01-28 10:17:57
viviana：回复晓海老师 请问下这个欠款协议又该怎么写，然后如果写了我们又该怎么做分录？
2023-01-28 10:35:53
晓海老师：回复viviana就是a欠你们的钱，你们欠c的钱，由a直接付款给c冲你们的欠款，需要三方签字盖章。借：应付账款—xx单位 贷：应收账款—xx单位
2023-01-28 10:58:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王敏 发表的提问：
老师你好，一般纳税人药店连锁总部，给加盟店返利，账务应该怎么处理？具体分录怎么做？
您好，您具体是怎么返的
144楼
2023-01-28 09:32:58
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王敏：回复文老师 有返钱的情况，也有返货的情况
2023-01-28 10:11:07
文老师：回复王敏返钱就是少收货款吗
2023-01-28 10:32:53
文老师：回复王敏返货的话，借库存商品借主营业务成本负数
2023-01-28 10:56:06
王敏：回复文老师 总部咋入账
2023-01-28 11:21:04
王敏：回复文老师 总部给别人返钱，总部的账咋做
2023-01-28 11:34:58
文老师：回复王敏就是冲减主营业务收入
2023-01-28 11:45:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有魅力的八宝粥 发表的提问：
总公司股东把部分股权转让给合伙企业，应该总公司付款给股东。或者付款给合伙企业。为什么是合伙企业付款给股东呢 。转让的相关账务处理。谢谢老师
你好，同学。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益 直接按股权转让处理就可以了的
145楼
2023-01-29 09:05:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹 发表的提问：
这是直销联营总部，如果加盟商门店库存盘亏啦给到总部现金怎么处理？
借：其他应付款 贷：待处理财产损益
146楼
2023-01-29 09:14:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 秀 发表的提问：
分店收入我记的是借:其他应收款一老板(因打入他私卡，还货款时借应付一总仓，贷其他应收老板？但问题是总仓购进是借库存一总仓，贷应付账款一供应商，支付总仓货款时借应付供应商，贷其他应收一老板，若分店再做支付货款，是否重复，总仓只是为各店供货，
你好！分店是独立核算还是和总公司一起核算？
147楼
2023-01-29 09:30:00
全部回复
秀：回复QQ老师 一起核算，但分了几个账套
2023-01-29 10:06:01
秀：回复QQ老师 相当于从总仓调货，由于有几个店分账套，所以不能贷库存商品一总仓，这会是个负数，有六个店与总仓在一个账套内，可贷库存一总仓，另四店分了账套，因是股东店老板与人合资，所以分了账套，若贷库存一总仓则为负数
2023-01-29 10:31:04
QQ老师：回复秀你好！仓库总仓调货黑分仓加价吗？
2023-01-29 10:41:19
秀：回复QQ老师 不加，相当于店间调拨，只是我把股东店分账套了，分出去了，账己做1一6月的，再转进来麻烦，可老挂应付账款一总仓不好啊，怎样调啊
2023-01-29 10:55:12
QQ老师：回复秀你好！可以的，分店回款冲减往来就可以
2023-01-29 11:19:42
秀：回复QQ老师 可问题是总仓货款老板付的，分店货是从总仓拿的，若分店再用回款冲往来，岂不是老板付了二次？
2023-01-29 11:49:11
秀：回复QQ老师 这方面始终没明白
2023-01-29 12:11:19
QQ老师：回复秀你好！你们给分店转货怎么做的分录？
2023-01-29 12:29:00
秀：回复QQ老师 同一账套内，分店拿货借库存一分店，贷库存一总仓，不同账套分店拿货，借库存一分店，贷:应付一总仓，不知对吗这样做，目前这应付怎样冲平
2023-01-29 12:43:41
QQ老师：回复秀你好！不同账套拿货可以做往来，分店付给总店款冲着往来就可以
2023-01-29 13:05:48
秀：回复QQ老师 我不明白的是，分店从总店拿，总店老板付，分店老板又付，感觉不对啊，总觉重复付款
2023-01-29 13:24:59
秀：回复QQ老师 同一账套内拿货，借库存一分店，货库存一总仓？可以吗？
2023-01-29 13:45:09
QQ老师：回复秀你好！总店是付给供应商，分店是付给总店，不重复
2023-01-29 13:55:12
秀：回复QQ老师 同一账套内，分店拿货借库存一分店货库存一总仓是吗
2023-01-29 14:17:09
QQ老师：回复秀你好！是的，分仓库管理就可以
2023-01-29 14:36:54
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
如果公司是连锁公司，个个连锁店又是，单独结算的，然后分店进货是开分店的发票，进货回来后是先放总部仓库，再由总部配送到各个分店，开的单据 是总部的配送单，然后分店做账 的时候，是要总部配送单跟发票一起吗？
你进货的时候需要销售方的送货单+发票+你的入库单！ 你销售的时候，需要你的送货单+你的销售发票入账
148楼
2023-01-30 08:28:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
公司在2013年买了A公司一些货物，已收到发票，公司给A公司付了80%货款，有一部分货款未付，但是之前的会计我不知道把这笔应付账款怎么处理的，导致我找不到A公司的应付账款，现在A公司起诉我公司，公司把剩余的货款本月给支付，这笔款应该如何做分录？
您最好是要找到当时是怎么处理剩余的应付账款的，实在没有办法的话，就计入营业外支出吧（这是没有办法的办法了）
149楼
2023-01-30 08:57:49
全部回复
独特的牛排：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2023-01-30 09:23:18
张艳老师：回复独特的牛排不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！
2023-01-30 09:34:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ loading...... 发表的提问：
一家总店开了分店，两店要求分开做账。象这样怎样来操作？因为新店没有实收资本，新店的装修费用都是由老店来支付的，这个老店和新店的会计该怎么来分开处理。
你好，可以做成新店的实收资本也可以做成借老板的钱
150楼
2023-01-30 09:15:25
全部回复
loading......：回复朴老师 现在新店还未开业，但店租、装修费用己陆续由老店支付。两店怎么来分开做帐？零基础，还请老师讲详细点。举个例：老店预付新店3个月的店租，新店和老店的帐务处理怎样做？
2023-01-30 09:41:33
朴老师：回复loading......那就计入其他应付款，新店 老店计入其他应收款
2023-01-30 09:55:13
loading......：回复朴老师 您帮看看是不是这样处理——老店会计分录：借：其他应收款新店 贷：银行存款 ； 新店会计分录：借：预付账款店租 贷：其他应付款老店
2023-01-30 10:20:27
loading......：回复朴老师 老师，您在吗？等您帮我看看
2023-01-30 10:38:20
朴老师：回复loading......是的，可以这么做的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 11:07:04
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