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分店付给总部货款的会计处理
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
酒店开业前期，装修费用都是由总公司支付，开票要怎么开，分公司账务怎么处理呢 部分费用由个人账户支出，这部分账务要怎么处理呢 费用是总公司支付，发票开的也是总公司的，分公司账务怎么处理呢 是让总公司再给分公司开发票是吗？
你好同学，首先你这个分公司独立核算还是非独立核算的，因为大部分分公司都是非独立核算的。非独立核算的话，你发票开给总公司，让总公司来做凭证就可以了。
91楼
2022-12-27 09:56:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A小藕的世界 发表的提问：
商贸公司有总仓库，然后向自己的门店平价出货，最后门店与总部结算，账务怎么处理呢？
结算是时确认成本和收入吧
92楼
2022-12-27 10:21:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
我是酒店会计，酒店跟美团合作，客人在美团网上预订住宿，客人预付款给美团，美团扣完佣金后，每周跟酒店结一次款。美团把扣佣金的发票开给酒店，佣金部份，酒店怎么做账务处理呀？
你好        借银行存款    销售费用-佣金支出  贷主营业务收入  应交税费-应交增值税     
93楼
2022-12-27 10:32:59
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巴豆：回复meizi老师 佣金部分也体现在主营业务收里、 ？
2022-12-27 10:49:30
meizi老师：回复巴豆 你好佣金部分是计入销售费用去  
2022-12-27 11:04:22
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 济南李哓利 发表的提问：
老师，我们是烘焙行业，有九家分店，有一些单位的卡，是在总部配发的，当时记到其他应付款一卡通总长，以后这些要在店里消费，记到了其他应付款某某店，这样的话，这两个科目会有余额，不平，怎么处理呢
为什么不平啊，应该是平的啊，同学
94楼
2022-12-28 09:32:03
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济南李哓利：回复武老师 我的意思是这两个可能有余额
2022-12-28 09:51:56
武老师：回复济南李哓利那需要明确余额产生的原因的，同学
2022-12-28 10:16:17
济南李哓利：回复武老师 老师，我的意思是销售蛋糕卡的同时，这个科目记得其他应付款一卡通～总部，但是这个卡实际是到店里面消费，，这样在记收入的时候，就记到每个店里面了，记得是其他应付款一卡通某某店，这样，我这一卡通总部的金额就一直有，没有冲，这两个科目正常来说月底应该没有余额，我该怎么处理呢
2022-12-28 10:42:44
武老师：回复济南李哓利你最后要总公司交税啊，这些都会汇总到总公司的
2022-12-28 10:53:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 落后的白猫 发表的提问：
老师我想问下我们酒店是加盟酒店，一般每个月初，我们酒店就会有些费用要支付给集团总部（特许经营管理费，酒店管理系统费用等）集团总部也会有些钱支付给我们酒店（客人支付的房费一般通过集团转付给我们酒店）然后收入减去费用剩下的集团就会支付给我们，请问这一过程我要怎么做账
你好！特许经营管理费，酒店管理系统费用等计入你们得管理费用或销售费用，客人支付的房费一般通过集团转付给我们酒店，在客人消费时你们确认收入和应收账款，总部付款冲减应收就可以
95楼
2022-12-28 10:01:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
A公司委托B公司向C公司买货物，货款由A公司支付，但是C只能出票给B，C应如何作会计处理； D公司是A公司的分公司，货物最终为D公司使用，则D对A应如何作会计处理？
您好！c公司开票给B，c做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 D借原材料 贷内部往来
96楼
2022-12-28 10:29:59
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欣喜的雪碧：回复宋生老师 不好意思，搞错了，应该是A 应该怎么做账？
2022-12-28 10:46:58
宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！你这个一般税局是认定为C卖给B，B卖给A
2022-12-28 11:13:00
欣喜的雪碧：回复宋生老师 那A是不是也挂应收啊？ 如果作为一个三方协议能做吗？
2022-12-28 11:40:35
宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！一般这样的税局不认可三方协议。不过你也可以先做。不认再说
2022-12-28 11:58:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 受伤的抽屉 发表的提问：
公司经理和会计人员认为，因为无法确定购买方支付货款的时间，所以，销售货款列入其它 应付款中。请分析：1）该公司对销售业务的会计处理是否妥当，应如何处理？2）不合理的 会计处理如何影响经营成果？3）该公司这样处理的可能动机有哪些？（15分）
1.不妥当，应该计入应收账款和确认收入 2.会少计利润 3.可能是为了延迟交税
97楼
2022-12-29 09:51:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
吊顶店，进货的货款会计分录
你好了，借 原材料 贷银行存款
98楼
2022-12-29 09:57:38
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绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复玲老师 是墙板，窗帘盒吕梁
2022-12-29 10:18:07
玲老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼这些是不是以后吊顶需要用的？需要用的就记原材料，
2022-12-29 10:31:18
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复玲老师 那凉霸和换气呢，怎么做
2022-12-29 10:50:29
玲老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼同样的道理，比如是你吊顶，需要的就记原材料，如果是买来销售的，记库存商品
2022-12-29 11:11:57
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 震动的牛排 发表的提问：
其他货币资金补付货款时的会计处理
你好，借：应付账款 贷：其他货币资金
99楼
2022-12-29 10:05:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
A公司委托B公司向C公司买货物，货款由A公司支付，但是C只能出票给B，C应如何作会计处理；D公司是A公司的分公司，货物最终为D公司使用，则D对A应如何作会计处理？
相互挂往来结算吧
100楼
2022-12-29 10:26:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 471017785 发表的提问：
帮分店付了货款成本的老师，这个会计分录怎么写
你好，指的是替分店付贷款利息吗？如果是这样的， 借：其他应收款 贷：银行存款
101楼
2023-01-03 09:41:15
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471017785：回复何老师 不是付利息，是付货款
2023-01-03 10:13:32
何老师：回复471017785那会计分录是一样的 借：其他应收款-分店 贷：银行存款
2023-01-03 10:32:12
471017785：回复何老师 实收货款61496+运费2380，实付总部货款50000+运费1904
2023-01-03 10:44:02
何老师：回复471017785你好，能详细说明一下业务情况吗？
2023-01-03 11:08:56
471017785：回复何老师 我们店帮分宜店付了货款，他不属于我们的分店
2023-01-03 11:25:52
471017785：回复何老师 货款自己转给了我们店，
2023-01-03 11:44:39
471017785：回复何老师 我没店帮他们也下了单，转了50000货款给总部
2023-01-03 11:58:33
471017785：回复何老师 运费他出的是10元一件，实际是8元一件
2023-01-03 12:18:42
471017785：回复何老师 货款是58568，实际收了61496
2023-01-03 12:30:41
何老师：回复471017785这样应该属于代收代付性质的 建议通过其他应付进行核算。 收到分店货款 借：银行存款 贷：其他应付款 下单 借：其他应收款 贷：银行存款 收到货，给分店 借：其他应付款-分店 贷：其他应收款
2023-01-03 12:58:51
471017785：回复何老师 最后那个多出来的钱是不是可以记其他业务收入呢
2023-01-03 13:12:10
何老师：回复471017785这样处理也可以，相对于你的服务费收入
2023-01-03 13:28:00
471017785：回复何老师 谢谢
2023-01-03 13:42:50
何老师：回复471017785不用客气，很高兴回答你的问题
2023-01-03 14:00:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，我们今天打货款。有一部分钱用银行存款支付的，有一部分是工厂给的返利直接抵货款。会计分录怎么做
返利的发票是怎么开的
102楼
2023-01-03 10:06:22
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紫飘：回复郭老师 没有开发票
2023-01-03 10:40:41
紫飘：回复郭老师 开发票怎么做账，不开怎么做
2023-01-03 10:59:46
郭老师：回复紫飘借库存商品贷银存，营业外收入 开发票销售方开负数发票，冲收入 购买方冲成本
2023-01-03 11:24:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 宛童 发表的提问：
总分机构独立核算，门店注销了，总部对于门店收不回的货款，应该怎样做账？
那你这个就是计入营业外支出了
103楼
2023-01-03 10:17:59
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宛童：回复朴老师 是不是汇算清缴的时候不能税前扣除的？
2023-01-03 10:47:35
朴老师：回复宛童是，要调增交税的哦
2023-01-03 11:14:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡然的导师 发表的提问：
药房有多个分店独立核算调货会计账务处理
你好； 门店是独立核算的； 调货就得做销售和购进分录了   ；     
104楼
2023-01-04 09:19:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
105楼
2023-01-04 09:48:59
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对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-01-04 10:46:58
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-01-04 11:03:44
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-01-04 11:32:51
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-01-04 11:56:37
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-01-04 12:12:31
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-01-04 12:30:18
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-01-04 12:55:55
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-01-04 13:06:42
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-01-04 13:31:26
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-01-04 13:45:49
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