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分店付给总部货款的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 月亮 发表的提问：
我们是总公司，是各项目部给总公司交管理费，总公司统一开票入账，每个月核算的时候将管理费扣除之后，应返还项目部的款项，一部分工资支付，一部分以报销的形式支付，所以抵顶的住宅和门店都是抵顶给项目部负责人，由他们自行处理，要么自己住，要么卖掉，所以不属于公司的固定资产，但是公司出票了，这种情况怎么入账？
需要做销售处理，开具发票处理。这个是你们的销售
286楼
2023-03-10 10:13:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不同寻常 发表的提问：
帮我处 理一笔业务，我们是做大车租赁分期的公司，客户a要租赁一辆车，交给我公司首付款80000,，车总价333000，所以我公司给a客户做了253000的分期 付款表（24月），我们给b公司首付83000后，我们收到b公司跨靠的金融公司给我们现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，这部分会计分录处理的不是很明白
您好，收到a首付款时，借：银行存款，80000，贷：预收账款或者未实现融资收益，80000。给a客户做了253000的分期 付款表（24月），借：长期应收款-应收融资租赁款，253000，贷：未实现融资收益，253000， 贵公司给b公司首付款时，借：预付账款，83000，贷：银行存款，83000。收到b公司跨靠的金融公司给的现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，借：现金，310000，其他应收款-保证金，33000，贷：长期应付款-融资款，300480，未实现融资收益，42520。
287楼
2023-03-10 10:21:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Destiny 发表的提问：
酒店凉菜承包出去，64分成，本月分出去2800元，付款出去怎么写会计分录？
可以做分录 借销售费用…提成工资 贷银行存款
288楼
2023-03-10 10:27:01
全部回复
Destiny：回复蒋飞老师 可以做 营业费用-提成 吗
2023-03-10 10:49:40
蒋飞老师：回复Destiny是的，可以的，你的理解很对
2023-03-10 11:09:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
酒店筹备购一批厨具未付款，现开业了，付了，会计分录怎么写啊
借：主营业务成本--低值易耗品 贷：银行存款等
289楼
2023-03-12 08:48:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
酒店员工早餐在外吃，客人早餐也在外吃，一个月付款一次，给餐馆付款怎么做会计分录
这个有发票才能列支成本和福利费开支
290楼
2023-03-12 09:14:58
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陈杨：回复江老师 有呢
2023-03-12 09:32:37
陈杨：回复江老师 怎么做账？
2023-03-12 10:00:52
江老师：回复陈杨做的账务处理是： 借：管理费用——福利费 借：营业成本 贷：银行存款（或应付账款）
2023-03-12 10:19:28
陈杨：回复江老师 好的
2023-03-12 10:43:05
陈杨：回复江老师 谢谢
2023-03-12 11:07:50
江老师：回复陈杨有不明白的问题再咨询
2023-03-12 11:35:45
陈杨：回复江老师 老师，酒店购买雨伞供客人使用，每次使用收取押金，怎么会计入账
2023-03-12 11:55:20
陈杨：回复江老师 购买雨伞这块怎么入账
2023-03-12 12:23:22
江老师：回复陈杨这个不用记账，就是业务系统处理。
2023-03-12 12:50:23
江老师：回复陈杨购买雨伞计入周转材料——低值易耗品
2023-03-12 13:19:19
陈杨：回复江老师 计入周转材料还要摊销？
2023-03-12 13:47:25
江老师：回复陈杨是的，这个也是需要摊销计入成本或费用的
2023-03-12 14:05:46
陈杨：回复江老师 分多久摊销
2023-03-12 14:21:47
江老师：回复陈杨这个可以按一次性进行摊销，或五五摊销，没有具体的时间。如果是一次性摊销，就是入账当月就摊销了。如果是五五摊销法摊销，就是入账当月摊销一半，在报废时再摊销一半，至于什么时候报废，就看质量问题了
2023-03-12 14:47:05
陈杨：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 15:10:54
江老师：回复陈杨有不明白的问题再咨询
2023-03-12 15:38:19
陈杨：回复江老师 我们酒店购买厨房客人用早餐区餐具，怎么会计入账，客人免费吃
2023-03-12 15:54:14
江老师：回复陈杨这个也是低值易耗品，进行摊销处理
2023-03-12 16:22:34
陈杨：回复江老师 分录能详细下不，谢谢
2023-03-12 16:44:56
江老师：回复陈杨一、购买时 借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款（或库存现金、应付账款） 二、摊销时 借：销售费用——低值易 耗品 贷：周转材料——低值易耗品
2023-03-12 17:12:55
陈杨：回复江老师 为啥入销售费用？
2023-03-12 17:26:00
江老师：回复陈杨这个是客人用的。会有销售收入，就是营业收入
2023-03-12 17:40:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 杨梅9753880 发表的提问：
酒店会计法人转给酒店公户钱怎么处理账务
视同借款处理，借银存贷其他应付款。如果还有不懂得继续问老师，如果懂了就请给老师五星好评！谢谢！
291楼
2023-03-12 09:43:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
分店是独立核算的，现在每个店都在做维修，但是维修公司只给开总部的票，所有店都开到总部来了，分店怎么做账？
分店没法做了，发票要开给分店才可以
292楼
2023-03-12 10:04:34
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 可以用分割凭证吗？
2023-03-12 10:36:19
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.不可以，这个发票开错了
2023-03-12 11:01:17
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 只有总部也有维修，分店也有维修，一起开的发票才可以用，是吗？
2023-03-12 11:23:20
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.不能，这种不是水电费，不是租赁的，需要你们分开开发票
2023-03-12 11:38:05
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 只有你说的这些才可以吗？我们是连锁公司，30家分店，经常是一种业务，30个店都一起做，对方都不愿意给我们每个店都开票，请问老师，像这样情况，我们能不能有好点办法呢？
2023-03-12 12:00:42
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.为啥不给你们分开开，合同怎么签的
2023-03-12 12:21:19
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 我们是小县城，都是小费用，几百钱每个店，有时候一百多两百左右一家的，是没有签合同的
2023-03-12 12:37:36
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.你要是合并在一块做账发票开给你们，不是的话最好分开，你核算具体的成本费用也好算
2023-03-12 12:56:04
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 那如果开不了就不开了，是吗？现在已经开了总部了就用到总部了对吗
2023-03-12 13:21:41
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.是的，装修费的上面有地址你也用不了
2023-03-12 13:47:37
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 普通发票没有地址的
2023-03-12 14:16:17
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.那对方开的发票有问题，建筑的需要备注施工的具体位置的
2023-03-12 14:39:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 在笑 发表的提问：
你好 ，请问下门店的收入上交总部，账要挂什么分录
门店单独报税吗，单独做账吗？
293楼
2023-03-12 10:18:00
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在笑：回复江老师 有的
2023-03-12 10:48:19
在笑：回复江老师 以前都是做月结 ，没有录凭证
2023-03-12 11:07:38
江老师：回复在笑做账就进行账务处理，不做账就是用本子记流水账
2023-03-12 11:33:36
在笑：回复江老师 具体的财务处理分录老师能解答一下吗？ 谢谢
2023-03-12 11:46:53
江老师：回复在笑你没有回答你们是单位报税单独做账，还是总部直接做门店的收入，就不知你应是如何处理
2023-03-12 12:15:59
在笑：回复江老师 门店的收入是要上交总部的
2023-03-12 12:35:20
江老师：回复在笑要上交总部，谁做收入，谁报税哟
2023-03-12 12:45:23
在笑：回复江老师 没懂意思 ，分录做其他应收账款，还是应付款呢
2023-03-12 13:06:44
江老师：回复在笑记“其他应收款”
2023-03-12 13:23:49
在笑：回复江老师 好的 谢谢
2023-03-12 13:51:02
江老师：回复在笑有不明白的再咨询服务
2023-03-12 14:06:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
给供应商的货款少付怎么处理
借；应付账款 贷；银行存款 财务费用
294楼
2023-03-13 07:14:50
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
做POS机行业的，收入是手续费，总部会分润给公司，也会进总部的POS机，也就会有库存。进货的时候先付一部分或者不付，等分润的时候总部会扣掉POS机的钱，所以给总部开的票的金额比收到的钱少，而且开票的项目是服务费，那POS机算库存，这怎么记账合适啊
你要做进货的处理！ 但是总部不能开服务费的发票给你们的哦！ 要开销售的发票给你们！ 税务局来查，你库存的发票都没有还是不行的！
295楼
2023-03-13 07:28:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
做大车租赁分期的公司，客户a要租赁一辆车，交给我公司首付款80000,，车总价333000，所以我公司给a客户做了253000的分期 付款表（24月），我们给b公司首付83000后，我们收到b公司跨靠的金融公司给我们现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，这部分会计分录处理的不是很明白，这个怎么处理呢？
对客户确认应收253000，，确认对金融公司押金33000还有贷款
296楼
2023-03-13 07:47:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪我看日落. 发表的提问：
[例3]华明公司向客户销售一-批商品，增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，其付款条件为“2/10, 1/20, n/30 (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。
你好 (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，银行存款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000
297楼
2023-03-13 07:55:38
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陪我看日落.：回复立红老师 第二问贷也是银行存款？
2023-03-13 08:21:16
陪我看日落.：回复立红老师 30日后没什么没有财务费用了？
2023-03-13 08:35:27
陪我看日落.：回复立红老师 税费为什么不写成应收税费
2023-03-13 08:50:45
陪我看日落.：回复立红老师 老师在吗？
2023-03-13 09:12:53
立红老师：回复陪我看日落.你好， (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，应收账款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000 税费在之前确认收入时已经计入应交税费一应交销项了；
2023-03-13 09:40:17
陪我看日落.：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-03-13 10:09:19
立红老师：回复陪我看日落.不客气的，祝您学习愉快
2023-03-13 10:37:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 孤独的项链 发表的提问：
已经预付了货款，但是供应商给的发票比货款少3分，怎么做账务处理
你好，这个三分是尾头，做管理费用
298楼
2023-03-13 08:11:59
全部回复
孤独的项链：回复暖暖老师 可以给我具体的分录吗
2023-03-13 08:36:13
暖暖老师：回复孤独的项链借管理费用-其他0.03 贷应付账款 0.03
2023-03-13 08:52:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，采购付款要在采购收货完成后才能操作是么？那我预付给供应商的那部分款项在软件该怎么处理呢

你好！不一定有预付款的情况

299楼
2023-03-14 07:43:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ anncyc 发表的提问：
用公允价值25万的存货抵偿32万的应付账款，差额怎么处理会计分录
计入营业外收入7万即可的了
300楼
2023-03-14 08:08:59
全部回复
anncyc：回复袁老师 那这题的答案为什么不是32+14 他答案的选项是a
2023-03-14 08:31:09
袁老师：回复anncyc25是市场价格，这个是收入的了
2023-03-14 08:51:46
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