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分店付给总部货款的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师们：上午好！我公司有一笔款2018年11月存在这种现象，例：货款总额12345元，只收回10000元，尾款一直未付，我们公司是要求付齐尾款再开票，对方是要把之前的货款开票了再付尾款，两者互不相让，作为会计，我应该怎么做这账务处理？
你好，尾款2345元仍然挂账往来。
166楼
2023-02-05 10:20:31
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树常青：回复文文老师 收款的怎么账务处理，后面还要开票，在税法的角度是要确认收入的，
2023-02-05 10:43:15
文文老师：回复树常青1万元的货款是不是已经开票并确认收入了？
2023-02-05 11:08:45
树常青：回复文文老师 未开票，预收1万元
2023-02-05 11:30:23
文文老师：回复树常青发出的货物确定了主营业务成本吗
2023-02-05 11:52:44
树常青：回复文文老师 没有
2023-02-05 12:07:13
文文老师：回复树常青这样的话，成本与收入均不确认。 做二个分录：发出的库存 借：发出商品 贷：库存商品 收款，借：银行存款 贷：预收账款
2023-02-05 12:36:46
树常青：回复文文老师 那税务查起来会不会说我不确认无票收入呀，这里我只说了最后一单，以前有两单已结清，但公司也没开票，目的就是收齐再开。
2023-02-05 13:01:48
文文老师：回复树常青若被查了，会要求按无票收入确认的，因为商品的主要风险与报酬已经转移
2023-02-05 13:14:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美丽的彩虹 发表的提问：
在支付的供货商货款时，扣了供货商一部分的月结款，怎么做会计分录？
您好，那您就先挂在应付账款里面
167楼
2023-02-05 10:25:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
老师，因系统原因存货账和总账金额有差别，当时调账会计直接将总账调的和存货系统一样。调了账以后总账系统直接挂应付账款。这样导致总账应付账款增大，实际付款没有？现在这部分应付账款一直在账上体现未付。但实际是不付，金额也不小，这怎么处理
你好！需要查明库存和总账产生差额的原因，你这是内账还会外账？
168楼
2023-02-05 10:51:45
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ =_= 发表的提问：
建材经营部付款给未开票的供应商，金额较大时怎样处理比较好？会计分录怎么做？
你好，可以计入预付款项，借：预付款项，贷：银行存款。开票并入库后，借：原材料（或库存商品），贷：预付款项
169楼
2023-02-05 11:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 思无 邪 发表的提问：
一笔采购项目，付款按合同要求最后要留5%的质保金，这个会计处理怎么看着这么奇怪，为什么95%的货款是2018年3月发生的？这个会计处理正确反映了实际吗？
你好 发票是怎么给你开的
170楼
2023-02-06 07:52:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青年大叔 发表的提问：
总部调拨商品到分店时，怎么做会计分录？
您好，如果是统一核算，不用作分录，只进行转库操作即可。如果是独立核算，那就要开发票处理了。
171楼
2023-02-06 08:14:28
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青年大叔：回复王雁鸣老师 转库操作是由财务人员完成还是其他人也可以操作？
2023-02-06 08:36:27
王雁鸣老师：回复青年大叔您好，库管人员即可操作。财务人员进行审核。
2023-02-06 08:49:07
青年大叔：回复王雁鸣老师 那我们单位库管人员审核合理吗？老板问我
2023-02-06 09:17:45
王雁鸣老师：回复青年大叔您好，不合理的，要财务人员审核比较合理。
2023-02-06 09:46:24
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ LHJ 发表的提问：
老师，货款总额为20000，3月支付货款12800，四月支付货款2000，五月付清货款，会计分录如何写
借：库存商品等 应交税费 贷：应付账款 以后每一期的支付 借：应付账款 贷：银行存款
172楼
2023-02-06 08:41:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ °別敷衍涐 发表的提问：
比如其他分店会员卡余额买给总店会计分录怎么写
是“买”还是“卖”，应该是卖吧？
173楼
2023-02-06 09:06:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
单位是做直营连锁的，总部汇总做账、报税 ；这月总店没有利润 但是其中一家分店有利润，分店都有投资者（投资者把钱给了法人，每月法人根据分店的经营利润给他们划款）， 有利润的这家店要划款利润，总部的账怎么做呢？
借：未分配利润贷：银行存款
174楼
2023-02-06 09:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们是一家酒店加盟店，一般纳税人，总部派来的总经理工资总部发放，我们再把费用结给总部，现收到总部开过来的发票，分录怎么做昵？ 11
借管理费用－劳务费贷银行存款
175楼
2023-02-07 07:37:31
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们是跟一个饮料店连锁店合作，我给他们每家店开票，但是个体户用一个总部私人户一次性直接汇款过，造成付款名称跟发票没对上，这个怎么处理，
这个对方签一个代付协议
176楼
2023-02-07 08:03:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
总部平调货品给非独立核算的分支机构（销售方开发票给总部、总部再开发票给分支机构）、这种情况如何做账务处理、总部是否需要确认收入、成本（同样金额）
您好，这种情况下，总部需要确认收入，成本，分支机构需要按采购进行处理就行了。
177楼
2023-02-07 08:31:57
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我们酒店属于加盟酒店，店长是总部派来的，我们每月支付店长的工资9000给总部，但工资总部发，那我这边怎么做账啊？
可以让总部给你开具发票。
178楼
2023-02-07 08:45:13
全部回复
笑笑：回复方老师 是的，是可以开发票，我就是不知道我这边是确认成工资，还是办公费，他的这比费用我还需要计提吗？
2023-02-07 09:07:04
方老师：回复笑笑相当于总部收取你的管理费，可以开具管理或咨询费发票。可以先计提。
2023-02-07 09:32:07
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ *^O^* 发表的提问：
公司是做POS机代理的， 下级代理商从公司付款拿货激活后总部从后台把货款再还给他 从总公司拿货 应该如何做账
客户交的款是直接进了总部的吗？ 还有你们开发票给客户的吗！ 这台机子是不是免费的哦！
179楼
2023-02-07 09:12:00
全部回复
*^O^*：回复答疑-李老师 客户把货款交给我们
2023-02-07 09:45:19
*^O^*：回复答疑-李老师 激活的话是免费的，不激活的话要补齐机器款
2023-02-07 10:12:10
答疑-李老师：回复*^O^*那你们收客户的款，借银行 贷其他应付 ，收的款会打给总部，再让他们退给客户的吗！
2023-02-07 10:35:58
*^O^*：回复答疑-李老师 我们从总部拿货是分期付款的
2023-02-07 10:50:27
*^O^*：回复答疑-李老师 每个月都给总部打款，是按我们提货量付款的
2023-02-07 11:19:19
答疑-李老师：回复*^O^*那你收客户的款，借银行 贷主营业务收入 应缴税费-销售 到总部拿货，借库存 应交税费-进项 贷银行
2023-02-07 11:31:11
*^O^*：回复答疑-李老师 我们从总部拿货和给代理商的货款都是一样的，主营业务收入是代理商的分润啊？
2023-02-07 11:58:38
答疑-李老师：回复*^O^*那你就做往来哦！ 借银行 贷其他应付款 ，，，再将钱退啦，借其他应付款 贷银行，，，，抽的分成 ，借银行 到主营业务收入 应缴税费-销
2023-02-07 12:10:19
*^O^*：回复答疑-李老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:40:19
*^O^*：回复答疑-李老师 那是不是不能做库存商品啊
2023-02-07 12:53:08
答疑-李老师：回复*^O^*你做了库存商品，那你就要挂往来的哦! 而且做了库存，你也要做进项才可以！
2023-02-07 13:11:06
*^O^*：回复答疑-李老师 做库存商品，是不是还要结转成本啊？可以做低值易耗品吗
2023-02-07 13:25:14
答疑-李老师：回复*^O^*低值易耗品也不属于的哦！ 你们仓库会有很多的机子的吗
2023-02-07 13:43:27
*^O^*：回复答疑-李老师 所以要做库存商品是吗
2023-02-07 13:55:09
*^O^*：回复答疑-李老师 如果要做主营业务收入的，还需要结转成本啊？那我们纳税的话，这部分也要加上吗
2023-02-07 14:16:42
答疑-李老师：回复*^O^*有库存肯定做库存好一些！ 你做平进平出的购进销售处理合适一些！
2023-02-07 14:32:02
*^O^*：回复答疑-李老师 那就是我们收到下级代理商的货款 借:银行存款 贷：主营业务收入 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-07 14:53:57
答疑-李老师：回复*^O^*是的哦！ 其实你们是要按销售的业务来处理的！ 因为你们有进货销货处理，只是你们的产品是平进平出，不产生利润，但是你们通过提成取得收入！
2023-02-07 15:04:02
*^O^*：回复答疑-李老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 15:14:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师，请问一下，我们总公司代收加盟店的货款是这样账务处理吗，代收到货款：借：银行存款 贷：其它应付款 然后因为货是我们公司提前铺出去的，现代收回货款后，能直接扣除我们的货款了，转代销费给他们吗？账务处理怎么做？
你好；     你们代收有协议吗？ 会赚取服务费吗   
180楼
2023-02-08 08:12:17
全部回复
周同学：回复meizi老师 不会，只收货款
2023-02-08 08:33:20
meizi老师：回复周同学 你好； 不会 代收代付 ； 你就直接这样   代收到货款：借：银行存款 贷：其它应付款  借其他应付款贷银行存款   
2023-02-08 08:56:33
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