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分店付给总部货款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 果断 发表的提问：
老师，我们是小规模企业，是微商模式，我们分公司不囤货，下边代理如果拿货都是我们收我们代理的钱然后把钱转给总部，总部直接给代理发货的，昨天有笔货款就是代理要的货，她老公给公户打的款，我们又通过公户转给总部了，总部是直接给代理发货的，这种情况怎么处理？
借；库存商品 贷；其他应付款
46楼
2022-12-13 11:32:22
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果断：回复邹老师 不懂，我们不囤货怎么会有库存商品，以后怎么消除这个库存商品？
2022-12-13 12:01:56
邹老师：回复果断你好，销售了就可以结转成本，没有库存怎么实现销售呢
2022-12-13 12:30:17
果断：回复邹老师 可是货不是我们发给代理的，是总部直接发给代理的，这样我们这边就是赚个差价，还要设库存商品么？
2022-12-13 12:55:44
邹老师：回复果断你好，是的，你们还是销售，只是是由总部代为发货而已
2022-12-13 13:15:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王敏 发表的提问：
老师，一般纳税人连锁药店总部，给分店或者加盟店返利，应该如何处理账务？
您好，分店和加盟店都是独立核算的是吗
47楼
2022-12-13 11:57:00
全部回复
王敏：回复文老师 是的，都是独立核算的
2022-12-13 12:37:46
文老师：回复王敏那返利的你们开票结算的吗
2022-12-13 12:57:04
王敏：回复文老师 我们不需要发票
2022-12-13 13:09:40
文老师：回复王敏那您实际应该是冲减收入的
2022-12-13 13:28:49
王敏：回复文老师 能说说具体怎么做吗
2022-12-13 13:45:27
文老师：回复王敏就是用收入的负数分录做
2022-12-13 14:03:50
王敏：回复文老师 如果给返货需要怎么处理？
2022-12-13 14:19:16
文老师：回复王敏（1）若供货方开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，其会计分录为： 借：库存商品 贷：主营业务成本
2022-12-13 14:40:12
王敏：回复文老师 如果不开发票，对方进货时，直接用货抵呢？
2022-12-13 14:56:53
文老师：回复王敏那就是下面的第二个分录
2022-12-13 15:23:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 越越 发表的提问：
比如分店1，做了20万业绩，店长要给总部回款58%，剩下的42%，要承担表里的工资招待费，水电等 店长的利润就是从42%支付所有费用还剩的就是店长的 那会计上的账务怎么处理呢？ 比如我给总部转款58%要怎么做分录，我要确认100%确认收入，还是只确认42%的收入呢，成本又怎么弄呢？
您好，会计是可以计提店长工资
48楼
2022-12-14 10:54:43
全部回复
越越：回复小林老师 老师好，那我怎么确认收入？
2022-12-14 11:34:28
越越：回复小林老师 成本又怎么结转？
2022-12-14 11:58:29
小林老师：回复越越您好，先内部不含店长支出所得部分确认利润总额，再根据上述金额补计提店长支出
2022-12-14 12:13:00
越越：回复小林老师 可以带入数据分录吗老师 不太好理解
2022-12-14 12:26:03
小林老师：回复越越您好，至于42%的计算基数，是看协议约定或双方协商
2022-12-14 12:37:20
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总店对账支付货款时，其中有分店的退货从中减去，支付货款时怎么做凭证
看退货时是否已经处理过，借应付账款 贷银行 如果没处理，同时从应付中扣除，借应付账款贷库存 进项转出（要看对方是否针对退货部分开票）
49楼
2022-12-14 11:24:24
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
老师好，请问我们分店委托总部代付货款，签订代付协议，只是分店跟总部之间签订就可以吗？还是说，收款方也需要一起，三方吗？
最好收款方也需要一起，三方。
50楼
2022-12-14 11:32:42
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复文文老师 没办法跟第三方签订，只有两个可以的吗？
2022-12-14 11:55:40
文文老师：回复 带眼镜的波斯猫.只有两个可以的，需要将该协议给第三方一份。
2022-12-14 12:21:15
带眼镜的波斯猫.：回复文文老师 就是一式三份就行了，是吧？
2022-12-14 12:47:08
文文老师：回复 带眼镜的波斯猫.是一式三份就行了。
2022-12-14 13:11:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
老师，连锁药店，总公司给分店供货并开票收到款时应记入应付账款？总公司代分店代发工资应记入其他应付款？对么？
你好，嗯嗯，是的呢，是的
51楼
2022-12-14 11:45:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若谷 发表的提问：
分店在总店拿货和总店代分店收修理款两边怎么做帐更好
拿货，借：库存商品 贷：其他应付款，代收款，借：其他应付款 贷：应收账款
52楼
2022-12-14 11:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
我想问下就是总部代付货款，这个钱是直接从总部支付出去，还是总部打钱给你公司，从你公司付出去
你好，最好是总部打款给分公司，然后由分公司支付
53楼
2022-12-15 11:57:21
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 木子花开 发表的提问：
我们这边一般是到月底做汇总凭证，当月进货付款，又退货，退的货有些是抵扣了一部分，又的是退了款，想这样的怎么做会计处理和凭证
按红字发票做红字进货凭证就行
54楼
2022-12-15 12:26:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，连锁公司，总部给每个分店平价配送货物，并开发票给分店，分店单独申报增值税，分店不建账，总部统一建账，分店是按部门辅助核算的，请问总部给分店开票的时候怎么做账，分店申报的时候怎么做账，这个中间有一个差价是分店的利润
同学你好 这个分店做成本就行了
55楼
2022-12-15 12:42:01
全部回复
水中的小鸟：回复朴老师 那总部是不是要确认收入，然后到次月分店会自行申报上月的增值税，比如说我拨给他的货是100元，到店里面卖了150，她按150申报增值税，这块收入怎么确认
2022-12-15 13:20:26
朴老师：回复水中的小鸟同学你好 直接按照开票金额确认
2022-12-15 13:39:31
水中的小鸟：回复朴老师 总部按100确认收入，分部按150是这样吗？还是说总部不确认收入，就分店按150确认？因为是统一建账的
2022-12-15 13:51:48
水中的小鸟：回复朴老师 分部没有建账。都在总部统一核算的。请问当总公司发给分公司的时候总公司怎么做？分公司对外销售了，总公司又怎么做账？
2022-12-15 14:21:01
水中的小鸟：回复朴老师 我需要完整的这个业务的分录，麻烦老师写一下分录。还是有点不明白
2022-12-15 14:47:59
朴老师：回复水中的小鸟同学你好 总部开发票给分公司了要确认收入的 借应收 贷主营业务收入 贷销项
2022-12-15 15:12:36
水中的小鸟：回复朴老师 那分公司卖出去了， 分公司不做账的，那总公司统一核算的，那这150又怎么做账？
2022-12-15 15:41:29
朴老师：回复水中的小鸟同学你好 分公司独立核算的卖出去要做账的 分公司做收入 总公司卖给分公司做收入
2022-12-15 16:07:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
哪位老师能帮帮我 总店下面设了好几个分店，进货，出货都从总店走，款总店收！老板还要单独核算！我该怎样账务处理！
您好，您可以各个分店设置部门核算
56楼
2022-12-15 12:50:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 林大俊 发表的提问：
2019年购买的两台机器，现在要退回给供应商，已经计提部分折旧和支付部分货款了，之前多支付钱的不会退款，请问要怎么进行账务处理
同学，你好，供应商应该会退款给你们吧，你把资产做清理，然后收开以的钱借银行，借固定资产清理
57楼
2022-12-18 12:10:18
全部回复
林大俊：回复森林老师 老师，供应商说我们已经使用了快两年，不会退款给我司了，这样要怎么处理
2022-12-18 12:34:04
森林老师：回复林大俊那你们退东西，不退款，为啥给他呀，如果不退，那就是直接做清理，然后结转到营业外支出 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理
2022-12-18 12:58:23
林大俊：回复森林老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:13:53
森林老师：回复林大俊同学，你好，不客气的
2022-12-18 13:26:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 越越 发表的提问：
1.总部采购 借：库存商品-总部 414 贷：银行存款 414 2.总部出货给A店，挂应收 借：应收账款-A店 414 贷：库存商品-总部 414
你好，你想问什么问题
58楼
2022-12-18 12:27:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
总公司给子公司垫付款怎么做会计处理？
借：其他应收款--子公司 贷：银行存款
59楼
2022-12-18 12:38:59
全部回复
蓝贝壳：回复张艳老师 谢谢您啦
2022-12-18 13:02:24
蓝贝壳：回复张艳老师 你好，如果期间垫付的办公费，也这么做吗？
2022-12-18 13:16:50
张艳老师：回复蓝贝壳是的，分录也是这么处理。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2022-12-18 13:35:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 洁珊 发表的提问：
门市跟总部关系是，总部老板出资60%股本，门市店长出资40%股本。总部出货给门市计应收账款，门市每月计算利润表，年终进行利润分配。请问老师，以上总部和门市应做的会计分录是哪些？
首先，出资的时候应该是借银行存款贷实收资本。然后再是有相关的收入和应收的时候正常做愤怒，等到最后分配利润的时候。借利润分配贷应付股利。
60楼
2022-12-19 09:41:48
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