先付款做借应收账款贷银行存款 收到发票做借库存商品贷应收账款

中级要经过应付职工薪酬科目

你好，学员，直接冲减费用即可的，

你好，1、不需要计提残值，残值是一开始购入时确认的，如果原因没有考虑残值，报废时也不需要计得 2、残值部分会随着报废转入营业外支出

一般纳税人，增值税发票数量多开（误开），导致存货数量为负数，以后这种商品也不会再购进，请问账务怎么处理？？ 已经过了几个月了，发票没法更改，刚接的账

你好 借交易性金融资产 贷银行存款 借银行存款贷投资收益

借预付账款 贷英银行存款 收不到发票这个费用不可以在企业所得税时扣除，需要做纳税调增处理

这个不需要备案的，自己写一个情况说明就是了，最好附上图片。

企业将其持有的应收账款出售给银行或其他金融机构，出售以后由银行等金融机构负责向企业的债务人收款，这类业务称为应收账款的保理业务。此类经济业务的会计处理，应当视其保理业务合同是否附追索权分别对待。 如果保理业务合同中约定，应收账款的出售不附有追索权，即在所售应收账款到期无法收回时，银行等金融机构不能够向出售应收账款的企业进行追偿，所售应收账款的风险完全由银行等金融机构承担。在这种情况下，应视为应收账款出让完成，作如下会计分录：按实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按所售应收账款已提的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按所出售应收账款的账面余额，贷记“应收账款”，按其差额借记或贷记“财务费用”科目。 如果保理业务合同中约定，应收账款的出售附有追索权，即在所售应收账款到期无法收回时，银行等金融机构即将原受让的应收账款退回给企业。由此可见，企业所售应收账款的主要风险并没有转移给银行等金融机构，这种保理业务的实质就是以应收账款作为抵借之条件，向银行等金融机构获取的一笔银行贷款。 在这种情况下，应作如下会计分录：借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”科目。原记录的有关应收账款、坏账准备等科目在款项尚未收到时不做变动，以全面反映企业应收账款保理业务的真实情况。

你好，汇算清缴有导致补交企业所得税吗？