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缴纳税费会计要素哪个增加了
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
新成立的一般纳税人公司除了缴纳增值税附加税土地房产，个人所得税企业所得税工会经费之外印花税是怎么缴纳？
购销合同,税率：按购销金额0.03%贴花 建筑安装工程承包合同,税率：按承包金额0.03%贴花 技术合同,税率：按所载金额0.03%贴花 借款合同,税率：按借款金额0.005%贴花 财产租赁合同,税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 仓储保管合同,税率：按仓储保管费用0.1%贴花 财产保险合同,税率：按保险费收入0.1%贴花 营业账簿,税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 货物运输合同,税率：按运输费用0.05%贴花 产权转移书据,税率：按所载金额0.05%贴花 加工承揽合同,税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 建设工程勘察设计合同,税率：按收取费用0.05%贴花 权利、许可证照,税率：按件贴花5元。
211楼
2023-02-19 10:00:17
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越努力越幸运：回复陈老师 老师，我想问下，印花税合同额那个，比如我们是汽修，一月份有开票收入和进货，那印花税合同额那个要交税金吗？还有那个账簿，我们没有备案只备案了合同额那个，怎么进行交税
2023-02-19 10:19:48
陈老师：回复越努力越幸运你是新成立的话，就是你的注册资本要交印花税，同学a，购销合同的话呢，每个地方可能不一样，你像我们长沙这边就是以营业收入和营业成本相加，然后再乘以一个折扣，在再乘以那个税率，所以呢，你得要询问一下你们当地的一些同行，看他们是怎么样的。每个地方的话，恩购销合同印花税的话，他好像是有一个优惠折扣的，你要去了解当地的情况。
2023-02-19 10:35:26
陈老师：回复越努力越幸运账本一般都是20块钱。好像是可以不交的
2023-02-19 11:02:10
越努力越幸运：回复陈老师 我们注册资金是认缴制，目前还没有缴纳实收资本，需要交印花吗
2023-02-19 11:22:13
陈老师：回复越努力越幸运注意实缴了才交 同学。。。。
2023-02-19 11:49:16
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
上个月的收入需要缴纳增值税和附加税，是不是需要上个月先计提出来，这个月缴纳的
您好， 是的，上个月的时候应该计提的
212楼
2023-02-19 10:24:49
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会计小白_ph705621：回复宸宸老师 计提的分录是什么
2023-02-19 10:35:59
宸宸老师：回复会计小白_ph705621就是您平常的销项和进项 结转到 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”再转到“应交税费——未交增值税”
2023-02-19 10:56:07
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 借应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费－未交增值税 借应交税费，未交增值税 贷应交税费增值税 城市建设 教育费附加 地方教育附加 我们是一般人是这样的吗
2023-02-19 11:12:03
宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好对的，您的理解是对的
2023-02-19 11:23:27
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 应交税费转出未交增值税）借方最后会有余额吗？
2023-02-19 11:35:25
宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 没有余额
2023-02-19 11:58:31
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 我分录这样做是不是就会有余额
2023-02-19 12:18:04
宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，不会的，要做三个分录
2023-02-19 12:38:38
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 另一个分录是什么
2023-02-19 13:01:49
宸宸老师：回复会计小白_ph705621借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-19 13:28:07
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 这个是第一个分录对吧
2023-02-19 13:46:03
宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，是的，是第一个分录 第二个分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-19 14:01:07
会计小白_ph705621：回复宸宸老师 好的谢谢老师
2023-02-19 14:12:24
宸宸老师：回复会计小白_ph705621不客气的祝您工作顺利
2023-02-19 14:32:20
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 害羞的小蚂蚁 发表的提问：
甲实木地板厂为增值税一般纳税人，6月将成本为26.224万元的木板运往乙地板加工厂加工成未漆饰地板(素板)，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费6万元，增值税0.78万元。7月，甲厂收回素板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。同月，甲厂将委托加工收回的素板全部用于连续生产漆饰实木地板，并全部销售出去，取得不含税销售额400万元(实木地板的消费税税率为5%)。要求：计算7月甲厂被代收代缴的消费税以及7月甲厂销售漆饰实木地板应缴纳的消费税。
您好 1.代扣代缴的消费税＝(26.224＋6)/(1-5%)×5%＝1.696 2.应缴纳消费税400×5%-1.696＝18.304
213楼
2023-02-19 10:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
214楼
2023-02-20 08:06:52
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 墨染夏花 发表的提问：
快学商贸里的一笔业务，税务局代开的一张专票，缴纳增值税附加税，附加税计提，缴纳，增值税没有计提，增值税，不需要计提直接缴纳吗
增值税在确认收入时确认应交税费-应交增值税（销项）。
215楼
2023-02-20 08:16:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等待   发表的提问：
个人去税务代开发票出了缴纳增值税，三个附加税都要缴纳吗？个人所得怎么算？
你好 是有 有增值税就有附加税 个税看具体什么情况 劳务 是20%
216楼
2023-02-20 08:26:17
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等待  ：回复玲老师 机械租赁的个人所得20%吗？之前我算按照20%跟税务局代开算得个人所得金额不对，疑惑税务个人所得怎么算
2023-02-20 08:44:59
玲老师：回复等待  你好 是的 财产租赁个税是20%
2023-02-20 09:02:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 活力的戒指 发表的提问：
异地预缴增值税及附加，别人已经把钱缴纳了，那会计分录应该怎么做
您好，是别人替你缴纳的吗？
217楼
2023-02-20 08:53:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
在外地办理了外经证，预缴了增值税，附加税，印花税，工会经费，怎么做会计分录了
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育/印花税 借：应交税费-城建/教育/印花税 贷：银行存款 借：管理费用-工会会费 贷：银行存款
218楼
2023-02-21 08:04:23
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追寻梦想：回复轶尘老师 可以是应交增值税―未交增值税 科目吗
2023-02-21 08:33:52
轶尘老师：回复追寻梦想期末转到应交增值税-未交增值税科目
2023-02-21 08:55:33
追寻梦想：回复轶尘老师 我这月预缴，下个月开票了，转的时候怎么做分录
2023-02-21 09:20:06
轶尘老师：回复追寻梦想借：应交增值税-未交增值税科目 贷：应交税费-预交增值税
2023-02-21 09:38:24
追寻梦想：回复轶尘老师 但是，老师，我按照进度已经计提了税金，借：应交税费―未交增值税 贷：应交税费―转出未交增值税 现在去税务预缴应该怎么做分录了
2023-02-21 09:56:26
轶尘老师：回复追寻梦想预交税金是施工地2%的预交；和公司所在地申报缴纳增值税不一样。两个别搞岔了。
2023-02-21 10:20:47
追寻梦想：回复轶尘老师 我预缴了，然后开票就不用在交增值税了是吗
2023-02-21 10:36:42
轶尘老师：回复追寻梦想可以在申报表中抵扣。增值税申报表附表四填列。
2023-02-21 10:58:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 和谐的春天 发表的提问：
您好，我开了一张166260的一般纳税人专票，我需要缴纳除了13个点增值税，请问附加税我要缴纳多少？
同学你好 有进项抵扣吗
219楼
2023-02-21 08:11:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 沁心 发表的提问：
计算附加税的基数是实际缴纳的增值税还是应缴纳的增值税，实际缴纳的增值税＝应缴纳的增值税-税控盘维护费
你好，是实际缴纳的增值税
220楼
2023-02-21 08:39:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的手套 发表的提问：
您好，我开了一张166260的一般纳税人专票，我需要缴纳除了13个点增值税，请问附加税我要缴纳多少？
你好，，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
221楼
2023-02-21 08:51:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ID 发表的提问：
个人到税务局代开劳务费发票除了缴纳增值税和附加税，还需要交个人所得税吗？
个人到税务局代开劳务费发票除了缴纳增值税和附加税，还需要交个人所得税
222楼
2023-02-22 08:11:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司季度缴纳增值税和附加税，在缴纳附加税之前还需要计提吗？计提和缴纳的分录怎么写？
你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
223楼
2023-02-22 08:24:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Andy 刘 发表的提问：
请问一下会计要素有哪些？
你好，会计要素有资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
224楼
2023-02-22 08:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
交了消费税，要不要缴纳附加税
你好，是的，需要根据消费税纳税情况乘以附加税税率缴纳附加税的
225楼
2023-02-23 07:39:28
全部回复
2463024587：回复邹老师 这里怎么是零？
2023-02-23 07:58:46
邹老师：回复2463024587你好，是不是单位申报错误了，没有把缴纳的消费税填写申报附加税？
2023-02-23 08:16:10
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