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缴纳税费会计要素哪个增加了
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 柔弱的小懒猪 发表的提问：
请问2019年开具的劳务费发票缴纳了增值税及附加，未扣个税，会并入到今年的年终汇算清缴交个税吗？
你好应该并入到19年汇算清缴
241楼
2023-02-28 07:24:54
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 张玲仙 发表的提问：
请问下，我公司按简易税率5%开具的房租增值税专用发票，是否要按所计算缴纳的简易增值税计算缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费？
同学好，需要计算缴纳附加 税
242楼
2023-02-28 07:38:49
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Aban 发表的提问：
税务代开的专票需要缴纳增值税，城建税，是否需要缴纳附加费？
城建税就是附加税的一种。看你的开票金额是多少？超过3万元没有超过10万是吗？
243楼
2023-02-28 07:55:01
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Aban：回复姜老师 10万以下的 税务代开的专票，我们连教育费附加都交纳了 自己开的10万以下的只交城建税，税务代开的不免任何附加税
2023-02-28 08:20:22
姜老师：回复Aban是的，税务局代开的专票不免税，自己开的年教育费附加和地方教育费，不免城建税。
2023-02-28 08:42:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 乐 发表的提问：
我公司一般纳税人,请问缴纳印花税的会计分录是哪一个？ 一： 直接印花税缴纳 借:税金及附加 贷:银行存款 二： 计提 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 缴纳时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
同学 您好 应该采用第二种方法
244楼
2023-02-28 08:12:19
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乐：回复bamboo老师 如果上月我忘记计提了,可以补计提吗？
2023-02-28 08:39:52
bamboo老师：回复乐上月忘记计提 可以补计提
2023-02-28 09:01:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
小规模季度缴纳增值税的时候计提附加税也是要通过税金及附加这个科目吧？还有小规模的季度不用结转增值税吧，直接缴纳，借方应交税费-应交增值税，贷：银行存款就行了吧？
你好，是 的 是的
245楼
2023-02-28 08:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
246楼
2023-03-01 07:24:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ID 发表的提问：
个人到税务局代开劳务费发票除了缴纳增值税和附加税，还需要交个人所得税吗？
您好，需要缴纳个人所得税的
247楼
2023-03-01 07:41:05
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ID：回复暖暖老师 税率是多少，和开票金额有关系吗？
2023-03-01 08:05:52
暖暖老师：回复ID劳务费的税率与金额有关系的
2023-03-01 08:35:32
ID：回复暖暖老师 那税率是多少？
2023-03-01 08:55:21
暖暖老师：回复ID看你数额的大小确认
2023-03-01 09:13:48
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师：就是每月计提增值税，但是增值税是三个月缴纳一次，这样跟计提时税费有了出入，比如计提时是300.1元，但缴纳时只缴了300元，这样资产负债表上就会显示：应交税费这一栏就会多存在了0.1元，要怎样把它冲提，因为这0.1元也没为法缴纳，
一般可能会有几分钱的差额，可以挂在哪里，有可能下次就结平了，也可以用营业外支出或者营业外收入调整。
248楼
2023-03-01 08:04:17
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丽：回复崔老师 要调整，凭证怎么做？借：？贷：？
2023-03-01 08:30:23
丽：回复崔老师 老师：请回答怎样调整的凭证好吗
2023-03-01 08:53:12
崔老师：回复丽若应交增值税借方有余额，即借：营业外支出 贷：应交税费—应交增值税。若是贷方余额，则借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-01 09:10:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
：工会经费计提与缴纳问题计提时：借：税金及附加 贷：应交税费--工会经费缴纳时：借：应交书费--工会经费 贷：银行存款这个分录不对吧
你好，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
249楼
2023-03-01 08:28:20
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 泪，醉忆 发表的提问：
普票增值税及附加税分录转入营业外收入，那专票的增值税缴纳了，附加税要缴纳吗？
你好，如果专票加普票合计增值税附加税免税都不需要缴纳的
250楼
2023-03-01 08:36:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
4月无销项，有进项做了待认证进项，需要计提附加税吗？3月需缴纳增值税1630.69，为什么期末结转计提还会有附加税
不需要缴纳增加，就不用计提附加税的 3月要交增值税，就要计提附加税的
251楼
2023-03-02 07:33:16
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修身养性：回复辜老师 计提后的金额是三百多，缴纳附加税不是根据增值税来缴纳的吗？我三月份增值税1630.69，附加城建按百分之7来缴纳，教育附加和地方教育附加免征，但是账面计提税金加起来三百多
2023-03-02 07:55:53
辜老师：回复修身养性你是一般纳税人吗，为什么教育附加和地方教育附加免征
2023-03-02 08:25:06
修身养性：回复辜老师 是的，月销售额小于10万呢，
2023-03-02 08:45:37
辜老师：回复修身养性那是不是你计提错了哦
2023-03-02 09:01:18
修身养性：回复辜老师 我记得是3月期末结转自动生成的，现在做4月账，附加税贷方期初余额有数应该怎么转
2023-03-02 09:18:19
辜老师：回复修身养性如果你少计提了，补计提就可以的
2023-03-02 09:30:47
修身养性：回复辜老师 本期没有销项我没有计提，期初余额又转到期末了，缴纳增值税的时候不是应该交了吗？我就是看和缴纳的余额不对
2023-03-02 09:46:08
辜老师：回复修身养性你这是附加税的余额吧
2023-03-02 10:01:42
修身养性：回复辜老师 是的，在电子税务局缴纳税款那里也没有需要缴纳的，不知道怎么做
2023-03-02 10:26:29
辜老师：回复修身养性那是不是之前多计提了，反冲就可以
2023-03-02 10:51:36
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
公司加入行业协会，所交纳的会费入哪个会计科目？
您好 借；管理费用——会费 贷；银行存款 库存现金
252楼
2023-03-02 07:51:27
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沈家本老师：回复名花解语为您提供解答我的荣幸，如满意，请及时五星好评鼓励我哦，谢谢
2023-03-02 08:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中外会计要素项目主要有哪些
资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润 外国的就不太清楚
253楼
2023-03-02 08:02:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
增值税抵减了 附加税还需要缴纳吗
不需要没有主税增值税附加税就没有
254楼
2023-03-02 08:26:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，缴纳上个月增值税及附加税，上个月需要做计提吗
你好，对的是的，需要的当月需要计提一般纳税人的借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
255楼
2023-03-02 08:35:59
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郭老师：回复优雅的柚子借税金及附加贷应交税费附加税。
2023-03-02 08:59:06
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，帮我看看前面这样做的可对
2023-03-02 09:24:09
郭老师：回复优雅的柚子好，你这个带底裤认证吗？认证了的话应该做到镜像里面。
2023-03-02 09:47:38
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，认证了，怎么做账呢
2023-03-02 10:00:12
郭老师：回复优雅的柚子把待抵扣做到应交税费，应交增值税进项里面就可可以了，其它的不变。
2023-03-02 10:29:08
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