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缴纳税费会计要素哪个增加了
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
客户需要专票时，小规模纳税人去税务局代开专票，如何计算缴纳增值税？2、以房东（自然人）的名义开房租的增值税普票，除了增值税还要缴纳哪些费用？
您好学员，小规模去税务局代开发票，增值税税率是按照票额的3%的税率交纳增值税的。个人房租去税务局代开普票除了增值税，还会涉及到个税，城建税，教育费附加。
271楼
2023-03-08 08:00:12
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小月（善亦）：回复金子老师 感谢老师
2023-03-08 08:28:13
小月（善亦）：回复金子老师 那专票上是17%的税率吗
2023-03-08 08:53:46
金子老师：回复小月（善亦）学员，小规模去税务局代开专票税率一般为3%，但对于小规模纳税人出租房屋，可向主管税务机关申请代开征收率为5%的增值税专用发票。
2023-03-08 09:21:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ???? 发表的提问：
第二个因为是受托加工，那么代垫辅料费和加工费不是需要缴纳增值税吗，委托方纳消费税，受托方纳增值税。那么就会产生城建税等等呀，为什么答案却没有？？？
你好除非题目特别提及，不考虑附加税
272楼
2023-03-08 08:23:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 炙热的月光 发表的提问：
老师，我们公司购买二手车，缴纳了增值税，城建税，教育费附加和地方教育附加，可以不计入固定资产价值吗？这个怎么做会计分录呢？
你好同学 可以的这些是借：应交税费-应交**税 税金及附加 固定资产 贷：银行存款 各入各的账
273楼
2023-03-09 07:53:30
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炙热的月光：回复何江何老师 谢谢老师，交易服务费，工本费，评估费和建档费我可以直接入费用吗？
2023-03-09 08:15:26
何江何老师：回复炙热的月光是的都是可以直接入费用的
2023-03-09 08:34:34
炙热的月光：回复何江何老师 还有一个问题老师，我们公司的板房是找了一家公司建设的，开的是工程款，材料是我们公司自己买的，这个我是计入固定资产还是一次计入费用呢？一次计入费用可以吗？
2023-03-09 08:53:17
何江何老师：回复炙热的月光同学这个是可以计入一次性费用
2023-03-09 09:09:55
炙热的月光：回复何江何老师 我把刚才税收缴款书的增值税计入进项税额，但是增值税发票勾选确认平台是没有这部分的金额的，这个我应该怎么办呢
2023-03-09 09:26:33
何江何老师：回复炙热的月光你直接做一个进项转出，借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值 税（进项转出） 这样就好了
2023-03-09 09:40:53
炙热的月光：回复何江何老师 不太明白老师，那这部分金额我可以抵扣销项税吗？是我一开始做借应交税费-应交增值税-进项税额贷库存现金，然后借主营业务成本，贷进项税额转出吗？
2023-03-09 10:03:59
何江何老师：回复炙热的月光不可以抵了，你这样做就不能抵税了。你现在勾选里没有就不能抵
2023-03-09 10:17:32
炙热的月光：回复何江何老师 是这样的老师，第一张图片上没有税额，是第二个图片上的增值税
2023-03-09 10:40:20
何江何老师：回复炙热的月光这个税你看一下专票还是普票，专票就可以抵了，进项税，普票就是入固定资产里 其它的税都是入税金及附加里
2023-03-09 10:55:02
炙热的月光：回复何江何老师 税款缴纳书没有标注是普票还是专票，增值税我还是不太明白老师
2023-03-09 11:22:06
何江何老师：回复炙热的月光那保险当成是普票，入成本（个人一般是开出来的都是普票）
2023-03-09 11:42:15
炙热的月光：回复何江何老师 增值税不太明白老师，这部分又不能抵扣，我转出了进项税不还是有余额吗
2023-03-09 11:58:55
何江何老师：回复炙热的月光不，你不确认，直接入固定资产
2023-03-09 12:26:35
炙热的月光：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 12:48:00
何江何老师：回复炙热的月光如果懂了记得五星好评u
2023-03-09 13:01:11
炙热的月光：回复何江何老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 13:18:01
何江何老师：回复炙热的月光如果懂了记得五星好评u
2023-03-09 13:33:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王婷 发表的提问：
坏账准备属于六大会计要素中的哪一类呢？信用减值损失属于六大会计要素的哪一类呢？
你好， 坏账准备属于六大会计要素中的资产类，信用减值损失,属于损益类科目
274楼
2023-03-09 08:10:17
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王婷：回复紫藤老师 你好 老师 六大会计要素是资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润吧？
2023-03-09 08:39:39
紫藤老师：回复王婷你好，对的，你的理解是正确的
2023-03-09 08:56:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 新馨雨季 发表的提问：
当月开具的发票当月红冲需要缴纳增值税和计提缴纳城建税和教育费附加吗
不用缴纳增值税和计提增值税的附加税
275楼
2023-03-09 08:21:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Only 发表的提问：
公司是销售水泥的商业企业，为一般纳税人。这个月第一次认证增值税进项税，也开具了增值税销项税，下个月缴税的时候，除了要缴纳增值税时，地税局也要缴纳哪些税种啊？然后计提地税时，是按照增值税未交税款来计提吗？
你销项税大于进项吗
276楼
2023-03-10 09:28:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
277楼
2023-03-10 09:40:09
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-03-10 10:09:14
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-03-10 10:21:12
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-03-10 10:31:47
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-03-10 10:43:03
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-03-10 11:09:34
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-03-10 11:28:45
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-03-10 11:52:29
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-03-10 12:11:03
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-03-10 12:21:26
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-03-10 12:50:08
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-03-10 13:08:12
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-03-10 13:25:22
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-03-10 13:44:44
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-03-10 13:59:50
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-03-10 14:22:10
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-03-10 14:40:17
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-03-10 14:53:55
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-03-10 15:17:08
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-03-10 15:32:40
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 16:00:54
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
个体工商户除了要交增值税外，还需缴纳哪些税呢，
你好，附加税、个人所得税的。
278楼
2023-03-10 10:04:17
全部回复
蓝天：回复陈静老师 个人所得税怎么计算
2023-03-10 10:31:35
蓝天：回复陈静老师 假如这个月收入2.8万，发生费用0.5万，怎么算个税
2023-03-10 10:46:45
陈静老师：回复蓝天你好，2.8-0.5=2.3万 按这个利润靠个体工商户经营所得的比例交纳个税的。
2023-03-10 11:15:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师 设备变卖后交了增值税 那个附加税需要缴纳吗
交了增值税 那个附加税需要缴纳
279楼
2023-03-10 10:23:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 左岸 发表的提问：
一般纳税人销项被进项抵扣完了，不需要缴纳增值税了，那还需要缴纳附加税吗
你好，没有增值税，就没有对应的附加税的
280楼
2023-03-10 10:33:01
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
281楼
2023-03-12 09:35:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 猪头 发表的提问：
在增值税纳税申报表中，为什么在本期预缴税额会加上上个季度开的那张专票的呢？是我哪里弄错了么？需要怎么改回来？
你好，你单位第一季度发票金额是多少？普通发票是多少？
282楼
2023-03-12 09:54:35
全部回复
猪头：回复邹老师 老师，你好，第一季度开的专票是10177.67，普通发票是11003.88，上个季度的专票是14563.11
2023-03-12 10:28:16
邹老师：回复猪头你好，你本期预交税额是742.22，说明有发票收入742.22/0.03才是的
2023-03-12 10:39:08
猪头：回复邹老师 老师，我知道，可是确实是没有的，这个月只开了三张，数额总数是10177.67的专票，可是我算了一下，本期预缴税额那边确实是加上的上个季度的专票，请问是为什么，我上个季度的表是这样填的
2023-03-12 11:06:34
邹老师：回复猪头你好，你需要去税局咨询为什么当地预交税额包括2017年第四季度的税额的
2023-03-12 11:31:09
猪头：回复邹老师 老师，你好，是2017年第四季度的专票作废了，而我们又填上去，然后又交了税，所以多了，那现在需要怎么办呢？
2023-03-12 11:59:02
邹老师：回复猪头你好，你只需要填写正常专用发票的收入填写 作废的是不计算在收入之内的 如果是因为这个多预交了，需要申请退税才是的
2023-03-12 12:12:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，缴纳土地增值税的会计处理，是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税吗
同学你好！是的  计提土地增值税  是这个分录哦
283楼
2023-03-12 10:05:40
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Julian 发表的提问：
本期缴纳附加税为什要扣除异地预缴附加税（本期缴纳预缴附加税计提依据增值税是扣除异地预缴增值税）。那本期缴纳附加是不是不应该包括预缴附加呢
嗯嗯是的，是不包括的，因为预缴增值税的时候预缴了附加税。
284楼
2023-03-12 10:24:00
全部回复
Julian：回复糖果老师 那什么缴纳本期金额附加税申报表（有人把异地预缴附加税填写在本期已交税金一栏）然后本期应补退税额=本期应交缴纳附加税额-异地预缴附加税）对吗
2023-03-12 10:53:00
糖果老师：回复Julian嗯嗯，这样也可以的，可以这么填
2023-03-12 11:11:27
Julian：回复糖果老师 那我缴纳本期附加税未没有扣除异地预缴附加税这样申报是不是错误的呀（因为我觉得本来计提依据增值税是已经扣除异地异地预缴增值税、）然而异地预缴增值税产生附加不应该在新的计税依据里面扣除）
2023-03-12 11:33:03
糖果老师：回复Julian其实没关系不大的，因为税额是一样的，具体还是要以当地税局为准，看看你们是要求哪种填列方式。
2023-03-12 11:56:33
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 黄春梅 发表的提问：
老师好，我公司为一般纳税人，主营肥料销售，上月采购尿素2000吨，单价1530元/吨，金额：3060000元，缴纳印花税3060000*0.03%=918元，会计分录怎么做 第一种分录：借：税金及附加—印花税918、贷：银行存款 第二种分录：借：库存商品—间接费用—尿素918、贷：银行存款 哪种分录正确，印花税要进到哪个科目里，谢谢！
你好 印花税是 借：税金附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷;银行存款
285楼
2023-03-13 07:25:42
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