​期末都是留抵税额怎么做账?

期末都是留抵税额怎么做账?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100

一般纳税人应纳税额公式是什么?

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

期末都是留抵税额怎么做账?综合以上内容所述,通过上文小编老师讲解的关于留抵税额的相关会计处理资料介绍,我们应当明白留抵税额一般都是可以继续抵扣处理的,期末的会计科目上可以计入未交增值税转出处理的.更多相关的资料都在本网站上,感兴趣的学员们欢迎你们来本网站上进行学习.