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​代扣代缴增值税和所得税如何入账

2021-12-29 10:06 来源:快账

导读:代扣代缴增值税和所得税如何入账?这个问题小编老师认为应该是分为代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税来入账处理的,那么针对多缴纳的增值税是可以通过进项税和销项税来处理的,如果是多缴纳的企业所得税则是做冲回来处理的.其他相关的介绍资料欢迎你们来阅读下述内容,对你们肯定有用的.

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代扣代缴增值税和所得税如何入账

1.多缴的增值税应该体现在你的销项税-进项税,应该是你要缴纳的税,但是你的应缴税金-应缴增值税-已交税金;

这个科目的余额大于应该缴纳给税务的税,说明你多交了.

比如这个月你有销项税也有进项税,两个相减后要交税,但是因为你以前有留抵的税,所以就不用交了.也不用任何账务处理.看我说的上面几个科目的比较.

2.多缴的所得税问题

交纳税款的时候你做的是这么一套分录吧.

借:所得税

贷:应缴税金-所得税

借;应缴税款-所得税

贷:银行存款

到了09年3季度发现多缴了,于是就少交了一些所得税,如果你要是非要做个分录的话,就把多交的部分原分录冲红回去,再做正确的.

实际上合并以后还是一会事,所以也不用账务处理.

代扣代缴增值税和所得税如何入账

代扣代缴税收会计分录如何处理?

税费会计分录

1、企业代扣代缴增值税时:

借:应交税费--代扣代缴增值税

贷:银行存款

2、企业代扣代缴其他税费时:

借:税金及附加--消费税(根据不同税种计入对应二级科目)

贷:应交税费--消费税

缴纳时:

借:应交税费--消费税

贷:银行存款

3、企业代扣代缴个人所得税时:

借:应交税费--应交个人所得税

贷:银行存款

企业代扣代缴增值税时,应通过"应交税费--代扣代缴增值税"科目核算;代扣代缴其他税费时,应通过"税金及附加"科目或"应交税费"科目进行核算;企业代扣代缴个人所得税时,应通过"应交税费--应交个人所得税"科目进行核算.

代扣代缴增值税和所得税如何入账?以上内容就是本期小编老师讲解的资料,相信学员们都知道对于代扣代缴的增值税,如果是多缴纳的部分可以留抵税来处理的;如果是多缴纳的企业所得税则可以不做处理,留着下期继续抵扣的.更多相关的介绍资料都在这里,小编老师建议你们可以来这里免费的学习.

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