老师好，想问下要支付给欧方10000欧元服务费，要如何代扣代缴增值税和企业所得税

你好对方没有机构在国内的要代扣税款

2022-02-09

您好同学，那就需要您自己代扣代缴了

2022-02-10

您好，这个认证是在欧洲做的，增值税和所得税都不用代扣代檄《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十三条及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号)第一条。(一)境外单位或者个人向境内单位人销售完全在境外发生的服务。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。因此，对于完全发生在境外的服务所得，境内企业一般没有代扣代缴企业所得税的义务。

2025-02-24

你好，是境外企业给你提供的服务是吗？如果是的话，你们单位需要代扣代缴增值税和所得税。如果完全境外的收入，你最好下问一下你税务局。我们这边需要代扣代缴增值税，不需要代扣代缴所得税。政策上是规定不需要代扣代缴的。

2024-10-10

7102.8 元应属于税前金额。理由如下：从交易的逻辑来看，企业发生的实际支出通常是税前金额。企业在支付欧盟认证费及手续费时，所支付的 925 欧元（7102.8 元人民币）是实际承担的费用，一般情况下不会是税后金额。如果是税后金额，意味着企业在支付费用时还需额外承担代扣代缴的税款，这与通常的交易习惯不符。从税务处理的角度分析，税务局在计算过程中先将 7102.8 元默认为税后金额推出税前金额再进行后续计算的做法存在一定问题。企业的境外支出在没有明确约定为税后金额的情况下，应按照税前金额进行处理，然后根据相关税法规定计算应代扣代缴的增值税和企业所得税。所以，7102.8 元更符合税前金额的性质。

2024-10-11

快账用户6648 追问 2022-02-09 18:04

如何代扣代缴呢，计税依据的数字按照什么核算

齐红老师解答 2022-02-09 18:07

你好稍等一。您好，稍等一会儿发给您。

快账用户6648 追问 2022-02-09 18:08

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-09 18:44

你好支付境外要看业务性质代扣代缴预提所得税一般是10% 如有税收协定的可以享受优惠

快账用户6648 追问 2022-02-10 09:58

就是提供的一般劳务，这个在哪申报呢，要用什么数字乘10%的企业所得税税率呢

齐红老师解答 2022-02-10 10:05

你好是按对方的所得 *税率计算

快账用户6648 追问 2022-02-10 10:08

这个是凭证后边附带的表格，但是看不懂计税依据8万多是什么意思

快账用户6648 追问 2022-02-10 10:09

当时付款的时候1万欧折合人民币78166元

齐红老师解答 2022-02-10 10:10

就按照不含税的金额进行计算

快账用户6648 追问 2022-02-10 10:14

怎么计算呢，我看增值税的计税依据也是8万多，用78166*1.06吗，算出来也不是单子上那个数据

齐红老师解答 2022-02-10 10:17

用实际的所得乘以10%交所得税。

快账用户6648 追问 2022-02-10 15:47

那税表上的的8万多是怎么计算来的，这个表上是用8万多乘10%税率

齐红老师解答 2022-02-10 15:54

你好表看不清楚，实际所得*10%这样算的

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