以前年度应付职工薪酬科目下错账，（单位垫款支付个人缴费用借方了，导致应付职工薪酬科目出现借方余额），今年想调账，应该怎么做会计分录

借贷方分别是什么？

个人部分缴费借：银行存款，贷：财政拨款收入。计提借：费用，贷：应付职工薪酬，支付时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。但是当时职工钱是单位垫付，应该是借：其他应收款，不是应付职工薪酬，也没计提这部分。现在账面支出大于收入也没挂账没法冲账

你好，你可以分几个月去冲。

具体怎么操作啊，是做相反分录吗。要改上年的，不涉及其他科目吗

你好，你已经做了哪几个分录了？上面说的三个分录你都做过了吗？

借：其他应收款，贷：应付职工薪酬吗

你好，个人部分缴费借：银行存款，贷：财政拨款收入。计提借：费用，贷：应付职工薪酬，支付时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 你上面说的这个你三个凭证都做了，是吗？

都做了，之后发现这样提现不出来垫款和欠款（包括个人欠单位的和单位垫付的）

你好，这样你如果想调整的话，你直接把这几笔红字凭证冲掉它，然后再按照正确的重新做。

这样子又好理解，又容易做。

一体化系统里怎么红字冲掉啊，都结转下年了