老师我们是景区行业由于资金问题税务统一监管的门票还没印一直做着未开票收入是不是不好？未开票收入申报是申报不含税金额吗做账自己根据税率算出增值税？

您好，按照收款金额换算成不含税金额申报

同学，首先，你入账金额和开票系统的金额不一致，就不对，如果没有无票收入，那入账金额和开票系统金额应该一致才对

你好对的 需要这么做的

未开票收入的账务处理 确认未开票收入时 当企业发生未开票收入时，按照会计准则的要求，需要确认收入并计提增值税销项税额。账务处理如下： 借：应收账款（或银行存款等，根据实际收款情况 ） 贷：主营业务收入（未开票 ） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ） 这里的 “主营业务收入（未开票 ）” 金额是不含税收入，计算方法为：未开票收入总金额 ÷（1 %2B 适用税率）；“应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）” 金额 = 不含税收入 × 适用税率。例如，企业申报的未开票收入总金额为 11300 元，适用增值税税率为 13%，则不含税收入 = 11300÷（1 %2B 13%）= 10000 元，销项税额 = 10000×13% = 1300 元。会计分录为： 借：应收账款 11300 贷：主营业务收入（未开票 ）10000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）1300 后续开票时 当企业后续对之前的未开票收入进行开票时，需要先冲减之前确认的未开票收入，然后再按照正常开票收入进行账务处理。 首先冲减未开票收入： 借：应收账款（红字 ） 贷：主营业务收入（未开票 ）（红字 ） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）（红字 ） 然后按照正常开票收入处理： 借：应收账款（按实际客户明细 ） 贷：主营业务收入（按实际开票金额 ） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ） 例如，之前确认的 11300 元未开票收入，现在分 3 家客户开票，分别是 A 客户 5650 元、B 客户 3390 元、C 客户 2260 元。冲减分录为： 借：应收账款 - 11300 贷：主营业务收入（未开票 ） - 10000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ） - 1300 正常开票分录为： 借：应收账款 - A 客户 5650 借：应收账款 - B 客户 3390 借：应收账款 - C 客户 2260 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）1300 二、开票时明细处理 关于明细的记录 开票时，需要按照实际的客户明细进行开票和账务处理。在记账凭证中，最好能够详细记录每一家客户的应收账款情况，以便于后续的账款管理和核对。 比如，在上述例子中，将应收账款按照 A、B、C 三家客户分别记录，这样可以清晰地反映每一家客户的欠款情况和业务往来，也方便进行应收账款的催收和对账工作。 特殊情况说明 如果企业的未开票收入客户众多且金额较小，在不影响财务核算准确性和税务合规性的前提下，也可以采用一定的简化处理方式。例如，可以将若干小额客户合并记录在一个应收账款二级科目下（如 “应收账款 - 小额客户汇总” ），但同时需要建立详细的台账，记录每一个小额客户的具体情况，以便在需要时进行核对和查询。

你好，你开的发票税率那写的是免税字样吗？