老师，2024付款的一笔业务，8000元，发票在2025年1月3日取得，我在2024年做了暂估，是全额暂估8000呢，还是借进项税额-待抵扣进项呢？

想咨询一下，我刚看了之前人做的凭证，一般付款当月取得的是专票会做一笔借方的应交税费-应交增值税-待抵扣，发现要交的税比较多的时候会提前抵扣还没付款的供应商专票，这时会暂时放在其他应收款-暂估进项税，等付款当月冲销这个科目，再做进待抵扣，用这个其他应收款-暂估进项税这个科目合理吗？

你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）

老师，请问就是22年汇算清缴前4月份收到暂估的发票是怎么做帐呢？23年，收到发票后附在了22年的后面，但是应付账款-暂估是结转到23年的，是不是就是： 借：应付账款--暂估       应交税费--应交增值税（进项） 贷：应付账款 还是： 借：主营业务成本 红字 贷：应付账款--暂估 红字 借：主营业务成本 蓝字 应交税费-应交增值税（进项） 蓝字 贷：应付账款 蓝字

老师你好，请问公司2023年12月份开具发票，但是相应的进项发票要到2024年一月份才能取进来，这种情况做账估入库的金额能不能税前扣除？ 到2024年1月 取得发票是不是直接放在2023年的账户入库后面呢

老师好，我想请问下我有一张2023年12月开具的进项专票，2023.12月的时候直接全部计入主营业务成本了，进项税额没有抵扣，现在我要申报2024.01的增值税，需要用这张发票的进项税额进行抵扣，我2024.01申报用2023年这张发票抵扣的话，2024年1月份做分录是用利润分配未分配利润还是主营业务成本呢